根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，临沧市临翔区审计局派出审计组，自2022年4月6日至7月20日，对临沧市临翔区住房和城乡建设局（以下简称“区住房城乡建设局”）2021年度预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行就地审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，并就有关事项延伸审计了临翔区住房和城乡建设局路灯队、临翔区环境卫生管理站等2个单位。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

区住房城乡建设局为临沧市临翔区人民政府工作部门，为正科级单位，加挂临翔区人民政府人民防空办公室牌子（正科级机构）。内设机构12个，即：办公室、行政审批股（加挂政策法规股）、住房保障建设与运营管理股、房地产市场监管股、城市建设股、村镇建设股（抗震防震办公室）、建筑市场监管股（加挂建设工程消防监管股牌子）、建设工程招投标管理办公室、园林绿化股、城市房屋征收改造办公室、人民防空指挥通信股、人民防空工程管理股；下设10个事业单位，其中9个全额拨款事业单位，即：临翔区园林管理中心（副科级）、建设工程质量监督站（加挂建设工程安全监督站）、临翔区城建档案馆、临翔区环境卫生管理站、临翔区路灯队、临翔区总工办、临翔区污水处理管理中心、临翔区人防信息保障中心，临翔区建设工程消防服务中心；1个自收自支事业单位，即临翔区建筑设计院（规划设计室）。

截至2021年12月，区住房城乡建设局核定人员编制123名，其中：行政编制11名、事业编制112名。实有在职人员116人，其中：行政人员20人（公务员18人、机关工勤2人），事业人员96人（专技57人，工勤33人，管理6人）。2016年公车改革后车辆编制12辆，实有车辆12辆。

区住房城乡建设局2021年度部门预算编制、决算草案和其他财政收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，账务核算基本真实反映了本部门年度预算收支及其他财政收支情况。但此次审计发现存在非税收入未及时上缴、存量资金未及时上缴财政、往来款长期挂账、账表不符等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）非税收入未及时上缴财政103.58万元

（二）存量资金未及时上缴财政30万元

（三）往来款长期挂账19 718.74万元

（四）账表不符

（五）租赁补贴专项结余资金13.24万元当年未进行调整

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，临翔区审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。

一是非税收入未及时上缴财政103.58万元的问题，区住房城乡建设局应与临翔区城市管理综合行政执法局沟通，由临翔区城市管理综合行政执法局督促临翔区环境卫生管理站尽快将非税收入559 629.40元上缴财政；二是存量资金未及时上缴财政30万元的问题，区住房城乡建设局在审计期间已将存量资金30万元上缴财政，今后应当定期清理结余资金，并按规定上缴财政，发挥资金效益，同时加强收入管理，规范核算行为；三是往来款长期挂账19 718.74万元的问题，区住房城乡建设局应对往来款项进行全面清理，对历史遗留问题进行逐一落实，并作妥善处理，按国家统一的会计制度的有关规定执行；四是账表不符的问题，区住房城乡建设局今后应严格按照登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制决算报表，确保账表相符；五是租赁补贴专项结余资金13.24万元当年未进行调整的问题，区住房城乡建设局应当按照相关规定对该租赁补贴专项结余资金调整用于公共租赁住房项目建设或城市棚户区改造项目。

针对审计发现的问题，临翔区审计局建议：加强会计核算管理，做好会计基础工作，进一步提升会计业务水平，加大对历年往来款资金的清理力度，按规定清缴核销往来款资金。

四、审计发现问题的整改情况

区住房城乡建设局高度重视审计发现的问题，认真部署及时进行整改，一是非税收入未及时上缴财政103.58万元问题的整改，非税收入103.58万元已全部上缴财政，其中区住房城乡建设上缴47.62万元、临翔区环境卫生管理站上缴55.96万元；二是存量资金未及时上缴财政30万元问题的整改，区住房城乡建设局于2022年8月22日将存量资金30万元上缴财政；三是往来款长期挂账19 718.74万元问题的整改，截至2022年8月19日，区住房城乡建设局已对往来款长期挂账19 718.74万元进行了全面梳理，清理了477.04万元（其他应收款269.74万元，其他应付款207.30万元），未清理的资金19 241.70万元，因历史遗留问题，下步将积极进行清理；四是账表不符问题的整改，因上年决算数已上报无法整改，今后规范处理，确保账表相符；五是租赁补贴专项结余资金13.24万元当年未进行调整问题的整改，区住房城乡建设局将租赁补贴专项结余资金13.24万元于2022年6月18日对租赁补贴户进行了发放，在今后的工作中将加强管理，在年底对结余资金进行及时调整杜绝此类现象再次发生。

临沧市临翔区审计局

2023年3月10日