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临沧市临翔区人民政府关于

临翔区2022年地方财政决算（草案）报告

——2023年9月26日在临沧市临翔区第五届人民代表大会

常务委员会第十三次会议上

临沧市临翔区财政局 局长 张晓

主任、各位副主任，各位委员：

现在，受区人民政府委托，由我向本次会议作《临翔区2022年地方财政决算（草案）报告》，请予审议，并请提出意见。

一、2022年地方财政决算情况

临沧市财政局已对我区2022年度地方财政决算数据进行批复，批复决算数与区人民政府向区第五届人民代表大会第二次会议报告（以下简称“原报告”）的快报数总体一致，但部分明细有所变动。具体情况如下：

（一）地方一般公共预算收支决算情况

2022年，全区完成一般公共预算收入决算数90887万元（自然口径），完成年初预算及调整预算95069万元的95.60%，比上年同期决算数92231万元减收1344万元，下降1.46%。剔除增值税留抵退税因素（4324万元）本级一般公共预算收入完成95211万元，完成区级年初预算及调整预算95069万元的100.15%，比上年同期增收2980万元，增长3.23%。全区完成本级一般公共预算支出决算数310606万元，完成年初预算及调整预算310500万元的100.03%，比上年同期决算数279318万元增支31288万元，增长11.20%。与原报告数一致。

全区一般公共预算收支平衡情况是：2022年，全区收入决算数448865万元，其中：本级一般公共预算收入90887万元，上级补助收入233318万元（税收返还性收入4041万元，专项转移支付收入51166万元，一般性转移支付收入178111万元），政府债券转贷收入27600万元，调入资金39499万元，动用预算稳定调节基金1107万元。与调整预算数444552万元相比，增加4313万元。主要原因：一是一般公共预算收入减少4182万元（增值税留抵退税因素）；二是上级补助收入增加8996万元，其中：其他税收返还性收入减少1098万元，一般性转移支付收入增加6928万元，专项转移支付收入增加3166万元；三是调入资金减少501万元。与原报告数451409万元相比，减少2544万元。主要原因:上级补助收入减少2544万元，其中：其他返还性收入减少2098万元，一般性转移支付收入减少446万元。

全区支出决算数397959万元，其中：本级一般公共预算支出310606万元，上解省、市级专项支出21917万元，一般债务还本支出31396万元，安排预算稳定调节基金34040万元。与调整预算数369260万元相比，增加28699万元。主要原因：一是本级一般公共预算支出增加106万元；二是上解支出增加6764万元；三是安排稳定调节基金增加21829万元。与原报告数400503万元相比，减少2544万元。主要原因：上解省、市级专项支出增加1214万元，安排预算稳定调节基金减少3758万元。

收支相抵后，年终结转50906万元，与调整预算数75292万元相比，减少24386万元，与原报告数一致。结转资金全部结转下年按规定用途使用。

（二）政府性基金收支决算情况

2022年，完成政府性基金预算收入决算数53286万元，完成年初预算41065万元的129.76%，完成调整预算49845万元的106.90%，比上年决算数64833万元减收11547万元，下降17.81%。完成政府性基金预算支出决算数86111万元，完成年初预算64091万元的134.36%，完成调整预算86651万元的99.38%，比上年决算数68146万元增支17965万元，增长26.36%。收支与原报告数一致。

全区政府性基金收支平衡情况：全区收入总计93144万元，其中：政府性基金预算收入53286万元，上级专项补助收入3832万元，上年结余21026万元，地方政府专项债务转贷收入15000万元。与调整预算数88637万元相比，增加4507万元。主要原因：一是政府性基金收入增加3441万元；二是上级专项补助收入增加1066万元。与原报告数一致。

全区支出总计87968万元，其中：政府性基金预算支出86111万元，上解支出1857万元。与调整预算数88251万元相比，减少283万元。主要原因：一是政府性基金支出减少540万元；二是上解支出增加257万元。与原报告数一致。

收支相抵后，年终结余结转决算数5176万元，其中：上级补助4122万元，区本级1054万元。与调整预算数386万元相比，增加4790万元。与原报告数一致。

（三）社会保险基金决算情况

2022年，完成社会保险基金预算收入决算数154552万元，完成年初预算153834万元的100.47%，完成调整预算154353万元的100.13%，比上年决算数141340万元增收13212万元，增长9.35%。完成社会保险基金预算支出决算数146223万元，完成年初预算139145万元的105.09%，完成调整预算139664万元的104.7%，比上年决算数131467万元增支14756万元，增长11.22%。

社会保险基金收支平衡情况：本年收入154552万元（其中：保险费收入90466万元，利息收入154万元，财政补贴收入8532万元，委托投资收益71万元，上级补助51324万元，转移收入3912万元，其他收入93万元）。与调整预算数154353万元相比，增加199万元，主要原因：一是机关事业单位养老保险、城乡居民养老保险等转移收入增加1612万元；二是城乡居民养老保险投资收益减少810万元。与原报告数154481万元相比，增加71万元，主要原因是委托投资收益增加。

全区社会保险基金预算本年支出146223万元（其中：待遇支出77990万元，转移支出552万元，上解上级支出66506万元，稳定岗位补贴支出667万元，技能提升补贴支出37万元，其他支出471万元）。与调整预算数139664万元相比，增加6559万元。主要原因：一是企业职工养老保险、城镇职工基本医疗保险、居民基本医疗保险等基金支出减少1036万元；二是上解支出增加7288万元。与原报告数一致。

全区社会保险基金预算上年结余40169万元，收支相抵后，年末滚存结余结算数48499万元。与调整预算数47079万元相比，增加1420万元。与原报告数48427万元相比，增加72万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2022年，完成国有资本经营预算收入决算数55万元，完成年初预算及调整预算数56万元的98.21%，比上年决算数34万元增收21万元，增长61.76%。完成国有资本经营预算支出决算数55万元，完成年初预算及调整预算数56万元的98.21%，比上年决算数4万元增支51万元，增长12.75倍。收支相抵本年无结余。与原报告数一致。

二、2022年地方政府性债务情况

按照《中华人民共和国预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》规定，地方政府债务规模实行限额管理。根据《临沧市财政局关于核定2022年地方政府债务限额的通知》（临财债发〔2023〕57号）文件，上级核定我区债务限额365483万元，其中：一般债务172483万元，专项债务193000万元，比2021年新增债务限额15000万元，全部为新增专项债券。截至2022年底，全区政府债务余额330479万元，其中：一般债务137479万元，较上年减少4408万元（分别是归还向外国政府借款1万元；归还到期的债券本金3796万元，核销债务611万元）。专项债务193000万元，较上年增加15000万元（临沧市临翔区污水处理提质增效项目15000万元）。债务余额控制在限额内。与原报告数一致。

三、其他需要报告的事项

（一）上级转移支付补助收入及执行情况

2022年，全区共争取上级转移支付补助收入237175万元，其中：一般公共预算收入233318万元（返还性补助收入4041万元，一般性转移支付补助收入178111万元，专项转移支付补助收入51166万元）；政府性基金收入3832万元；国有资本经营预算收入25万元。以上所有资金已按“有专项指定用途的按上级要求安排到相关项目使用，未指定用途的统筹使用”的原则，全部分配下达到各预算单位，当年支出183126 万元，结转下年54049万元，其中：一般公共预算结转50906万元，政府性基金预算结转3143万元。

（二）调入资金情况

2022年调入资金39499万元，主要是清理财政结余结转存量资金统筹调入。

（三）预备费使用情况

2022年，年初预算按照本级一般公共预算支出310500万元的1%至3%设置预备费3200万元，本年动用预备费1148万元，其中：用于疫情防控支出1038万元，用于生活垃圾填埋场渗滤液调节池应急抢险工程项目资金110万元。

（四）预算稳定调节基金安排使用情况

2022年，年初预算稳定调节基金余额1107万元，本年动用预算稳定调节基金1107万元，本年安排预算稳定调节基金34040万元，年末预算稳定调节基金余额34040万元。

四、2022年主要工作

（一）强化预算收支管理，财政平稳有序运行。一是强化税费收入征管。进一步压实责任，紧紧围绕收入目标，细化工作任务，强化税费征管措施，加强收入执行调度和重点税源行业动态分析，紧盯重点税源行业企业依法征收，深入挖掘增收潜力，既不折不扣贯彻落实好新出台的增值税留抵退税等组合式税费支持政策，又做到应收尽收，全区一般公共预算收入实现同口径增长3.23%。二是加快财政支出进度。进一步加强财政资金管理，加快预算资金分配下达，压实支出主体责任，全面加快财政支出进度，持续提升直达资金、涉农资金、债券资金支出进度，大力盘活财政存量资金，统筹用于经济社会发展亟须资金支持的领域。加强重点支出资金保障，加强库款运行管理，全区一般公共预算支出完成31.06亿元，同比增长11.2%。三是夯实财力保障基础。预算单位不断强化项目储备，加强沟通协作，形成合力，向上争取资金成效明显，为财政支出提供强有力的资金保障，全年完成向上争取项目资金252175万元（含新增专项债券转贷收入15000万元）。

（二）全力兜牢基层“三保”，民生福祉不断增进。一是兜牢“三保”底线。加强财政运行预警监测，加强资金调度和库款保障，确保“三保”运行不出问题，确保“三保”兜得住、财政可持续。全年安排“三保”支出151638万元，实际支出151638万元，执行率为100%，其中：保工资105884万元，保基本民生39570万元，保运转6184万元。二是加大投入保就业。全年安排就业补助资金1800万元，各项就业保障政策有效落实；继续执行阶段性降低失业保险费率，全力推进创业担保贷款工作，当年完成“贷免扶补、个人创业、小微企业”贷款804户，其中：贷免扶补609户，个人创业贷款194户，小微企业1户。共发放贷款14475万元，其中：贷免扶补、个人创业贷款14175万元，小微企业300万元。2022年拨付创业担保贷款各级财政贴息资金1637.62万元，其中：中央财政1146.33万元，省级财政376.65万元，市级财政1.93万元，区级财政112.71万元。三是加大教育投入。多渠道筹集资金，教育领域投入65482万元，持续改善办学条件，完善教育经费保障机制，积极推动教育优质均衡发展。四是推进卫生养老事业发展。卫生健康、社会保障和就业支出分别完成28709万元、46665万元；安排机关事业单位及城乡居民基本养老保险、医疗保险财政补助资金共计25609万元，有效保障全区养老医疗保险基金正常运转；积极筹措安排城乡困难群众救助补助资金8848万元，切实保障了困难群众基本生活；切实保障疫情防控，全年累计投入新冠肺炎疫情防控经费4350万元，安排医疗卫生体系建设补助资金2802万元，疫情防控和经济社会发展实现统筹推进。五是持续加大各项民生领域投入，全年民生支出达21.73亿元，同比增长21.78%，占一般公共预算支出69.94%，民生等重点领域支出得到有力保障。

（三）强化财政资源统筹，重大项目扎实推进。一是加大财政涉农投入力度，扎实做好统筹整合财政涉农资金工作，2022年，全区共整合财政涉农资金11214万元，用于产业6682.09万元，占比59.59%，其中：衔接资金6487万元（中央级4494万元、省级1993万元），用于产业4482.09万元，占比69.09%（中央级3025.99万元，省级1456.1万元）；其他涉农资金4727万元。为巩固拓展脱贫攻坚成果、全面实施乡村振兴战略提供坚实资金保障。二是持续加快推进国家可持续发展议程创新示范区建设。切实用好上级下达的680万元综合财力补助，全力推进临翔花园城市、高岭土精深加工及提质开发关键技术研究、粮食仓储智能化、博尚镇田园综合体及文旅融合研究与开发及年产10吨名优普洱茶、红茶生产加工等建设项目。三是加大支持生态建设。全力保障生态环保等支出，环境质量进一步改善，区级财力安排生态环境保护资金4437.13万元，为打好污染防治攻坚战提供有力保障。四是持续扩大有效投资。积极争取并获得中央和省级预算内基建投资补助资金支持26413万元，切实保障重大项目建设稳步推进。

（四）坚决遏制增量化存量，债务风险有效化解。全面落实“发展要安全”的要求，全力防范化解政府债务风险。一是加强债务管理。抓实债务化解及清偿工作，合理制定债务偿还计划，积极筹集资金，按时偿还到期债务本息，2022年偿还债务本金32008.15万元（一般债券本金31396万元，存量外债612.15万元），利息12390.34万元（其中：一般债券利息6474.44万元，专项债券利息5915.9万元）。二是加强预算管理。实行财政统一归口的政府性债务管理体制，根据财力情况，在确保“三保”的前提下，最大限度将偿还债券本息43786.34万元纳入预算管理。三是控增量，去存量。严格限额管理，坚决遏制债务增量，有效化解存量债务，严格执行上级下达的政府债务限额。四是把握政策导向。切实保障重点领域、重大项目的需要，寻求储备满足收益与融资自求平衡的专债项目，合理申报新增专项债券，2022年发行地方政府专项债券1个（临沧市临翔区污水处理提质增效项目），总投资6.39亿元，发行债券资金1.5亿元，支付债券资金1.05亿元，完成投资2.29亿元。

（五）抓实预算绩效管理，提升财政资金使用效率。一是加强事前绩效评估，从源头上防控财政资源配置的低效无效，提升行政决策的科学性。临翔区严格按照“谁提出政策和项目、谁负责评估”的原则，2022年实现预算单位开展事前绩效评估的全覆盖，并根据评估结果，调整、剔除预算安排资金1.87亿元。二是坚持绩效目标与预算编制同步安排。在预算编制阶段，将绩效目标作为项目入库和预算安排的前置条件，通过财政部门以及聘请具有资质的第三方机构共同参与做好审核工作，对得分低于60分的项目一律不得进入一级项目库，不予安排预算。2022年年初预算全区各部门共申报项目915个，总金额为76.05亿元，通过初审、第三方机构评审和多方综合平衡后，最终纳入预算安排项目297个，金额2.47亿元，项目审减率和资金审减率分别为67.76%和96.74%。三是全面推进支出绩效自评全覆盖。将重点绩效评价工作与我区重点工作和重大政策的推进部署相结合，为各项重点工作的落实保驾护航。2022年以来，财政资金安排的项目已全部实现绩效自评，自评情况与部门决算均在政府信息公众网进行公开。四是建立健全指标库，为进一步提高绩效评价质量奠定基础。临翔区按照全面性、规范性、科学性、可比性、共同性等指标设置原则，积极探索分部门分领域分项目的预算绩效指标库，建立了10个共性指标、13个分行业分领域的指标体系及5个部门整体指标体系，其中已经有5个分行业分领域的指标体系由部门嵌入到一体化系统中。五是抓强化考核及结果应用，强化绩效管理效能发挥。制定印发《临翔区预算绩效管理工作考核暂行办法》，按照“花钱必问效、有效多安排、低效多压减、无效必问责”的原则，将绩效评价作为一种“后发制人”的有效管理措施，严格组织开展绩效评价，强化评价结果应用，将绩效评价结果作为预算安排、预算调整、政策完善和加强管理的重要依据。

五、下步工作重点

（一）全力提升财政保障水平。一是支持壮大市场主体。继续不折不扣贯彻落实好增值税留抵退税等各项减税降费和助企纾困政策，切实帮助大中小微企业、个体工商户减轻负担，提升市场主体活力；持续加大产业发展投入，不断夯实税源基础，努力提高税收占比，增强财政增收可持续性。二是强化收入组织管理。依法依规组织收入，紧盯重点行业、重点企业，深挖税费增收潜力，强化收入常态化监控，确保税费“颗粒归仓”。三是强化向上争取力度。深入研究专项补助资金和政府专项债券相关政策，做好项目前期准备，提高项目储备质量，加大向上争取项目资金力度，切实提升财政支出保障能力。四是全面加快财政支出进度。进一步优化支出结构，加强库款统筹与保障，加快项目实施进度，保持财政必要的支出强度。五是加大存量资金盘活力度。加强国有闲置资产统筹处置，加大存量资金、结余结转资金盘活使用力度，不断提升财政资金效益，缓解财政支出压力。

（二）兜牢基层“三保”底线。一是坚持政府过紧日子不动摇，把牢预算支出、资产配置、政府采购等关口，努力降低行政成本，节省更多资金用于急需领域。二是进一步增收节支，优化公共财政预算支出结构，科学合理调度、统筹安排拨付各项财政资金，将有限的财政资金用在刀刃上，切实提高财政资金使用效益。三是强化“三保”责任意识，确保“三保”支出在财政支出中的优先顺序，兜牢“三保”底线，保持财政平稳运行。四是坚持有所为有所不为的原则，对中央和省定范围和标准的政策应保尽保，对本级自行出台、不可持续的民生政策及时进行清理，重点清理压缩各种福利性、普惠性、基数化奖励。

（三）严守政府债务风险底线。一是增强债务风险意识，守住债务风险底线。正确处理好举债与发展、稳增长与防风险的关系，切实强化“红线”“底线”意识，不断规范政府举债行为；二是强化政府债务管理。建立健全专项债券项目全生命周期收支平衡机制，实现融资规模与项目收益相平衡，保障债券到期本息偿付。三是防范化解政府债务风险。坚持底线思维，把防范化解地方政府隐性债务风险作为重要的政治纪律和政治规矩，坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解隐性债务存量，同时，重点关注影响财政可持续运转的突出问题，进一步完善风险预警和处置机制，防范地方债务风险。四是继续加大财政往来款清理消化力度。坚持“先有预算、后有支出”，强化预算约束，不得无预算、超预算拨款，坚决避免新增财政往来款。

（四）严肃财经纪律。严格执行财经法律法规和管理规定，扎紧制度“笼子”，把制度优势转化为治理效能，更加积极主动接受人大监督，增强财政治理效能。

各位委员，2023年财政形势更加复杂严峻，我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，在区委的领导下，自觉接受区人大、区政协和社会各界的监督，全面落实区委决策部署和区人大及其常务委员会有关决议，以“时时放心不下”的责任感和积极担当作为的精气神，扎实做好财政各项工作，为推动我区高质量跨越式发展做出新的更大贡献！

以上报告，请予审议。

监督索引号53090203100011111