临沧市临翔区人民政府关于临翔区2023年1至9月预算执行情况和2023年区级财政预算调整方案（草案）的报告

——2023年12月7日在临沧市临翔区第五届人民代表大会

常务委员会第十四次会议上

临沧市临翔区财政局局长 张晓

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《云南省预算审查监督条例》规定，受区人民政府委托，由我向区人大常委会本次会议报告全区2023年1至9月预算执行情况和2023年区级财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、1至9月财政预算收支执行情况

（一）地方财政总收入完成情况

地方财政总收入完成119034万元，占区级年初预算数158027万元的75.33%，比上年同期109405万元增收9629万元，增长8.8%。一般公共预算收入完成66235万元，上划中央、省、市收入53069万元，比上年同期46980万元增收6089万元，增长12.96%。其中：上划中央收入47140万元，比上年同期39654万元增收7486万元，增长18.88%；上划省级收入4956万元，比上年同期5416万元减收460万元，下降8.49%；上划市级收入973万元，比上年同期1910万元减收937万元，下降49.06%。

（二）一般公共预算收支执行情况

本级一般公共预算收入完成66235万元,占市级年初预算数95400万元的69.43%，占区级年初预算数96300万元的68.78%，同比增收3810万元，增长6.1%。其中：税收收入30863万元，同比增收866万元，增长2.89%，占一般公共预算收入的46.6%；非税收入35372万元，同比增收2944万元，增长9.08%，占一般公共预算收入的53.4%。增收主要原因是受上年同期留抵退税政策因素带来的低基数影响，扣除上年留抵退税金额3575万元后，本级一般公共预算收入增收235万元，增长0.36%。本级一般公共预算支出完成211701万元，占年初预算数319000万元的66.36%，同比减支12461万元，下降5.56%。减支主要原因是上年同期提前发放全区在职人员10月份工资。

分部门收入完成情况：

（1）税务部门完成32458万元，占区级年初预算数68234万元的47.57%，比上年同期40391万元减收7933万元，下降19.64%，其中：税收收入29912万元，非税收入2546万元。

（2）财政部门完成32793万元，占区级年初预算数26700万元的122.82%，比上年同期20887万元增收11906万元，增长57%。

（3）工业园区完成984万元，占区级年初预算数1366万元的72.04%，比上年同期1147万元减收163万元，下降14.12%，其中：税收收入951万元，非税收入33万元。

（三）政府性基金预算执行情况

本级政府性基金预算收入完成24457万元，占年初预算数45517万元的53.73%，同比减收3388万元，下降12.17%。在政府性基金预算收入中，国有土地使用权出让收入完成19490万元，仅占年初预算35000万元的55.69%，其中土地出让价款收入完成14087万元，仅占年初预算30500万元的46.19%。实现国有土地使用权出让收入进度慢，未能有效地弥补资金缺口，缓解财力和资金压力。

政府性基金预算支出累计完成120586万元，占区级年初预算数50836万元的2.37倍，同比增支70561万元，增长1.41倍。增支主要原因是安排地方政府专项债券项目支出，其中临沧职业学院建设项目50000万元、临翔区粮食仓储物流园区项目29000万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算收入累计完成105117万元，占区级年初预算数167179万元的62.88%，同比增收3968万元，增长3.92%。增收主要原因：一是灵活就业人员城镇职工养老保险缴费方式改变，保费收入同比增加；二是城乡居民医疗保险上级补助收入同比增加。

社会保险基金预算支出累计完成103452万元，占区级年初预算数154562万元的66.93%，同比增支6768万元，增长7%。增支主要原因：一是城镇职工养老保险、机关事业养老保险养老金调整，保险待遇支出同比增加；二是城镇职工养老保险因保费收入同比增加，同时上解上级支出同比增加。

（五）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入25万元（上级补助），完成年初预算数25万元的100%，与上年同期25万元持平。国有资本经营预算支出3万元，比上年同期34万元减支31万元，下降91.18%，减支主要原因是上年支出数含可执行指标结转30万元，本年度无可执行指标结转。

二、重点工作报告事项

（一）截至9月“三保”支出执行情况

在全区经济恢复基础还不牢固，基层财政收支矛盾异常突出，财政平衡极为困难的情况下，临翔区认真贯彻落实党中央、国务院关于“三保”和防范财政运行风险工作的重要指示精神以及坚持过“更紧日子”的要求，切实压实工作责任，坚决守住不发生区域性风险，成立了区级“三保”工作领导小组，制定《临翔区财政运行风险管控方案》《临翔区2023年落实“三保”责任实施方案》等方案，建立健全库款运行和监测预警机制，执行库款月报制度，并确保“三保”支出在预算执行中的优先顺序，切实兜牢兜实“三保”底线。截至9月底，“三保”支出执行102285万元，执行进度64.69%，其中：保工资75014万元，执行进度73.54%；保基本民生25169万元，执行进度48.8%；保运转2102万元，执行进度46.18%。三季度保工资支出进度73.54%高于考核标准6.04个百分点。

（二）地方政府债务限额余额情况

2022年末，临翔区地方政府债务限额365483万元，其中：一般债务172483万元，专项债务193000万元。2023年新增政府债券额度99658万元，其中：一般债务再融资债券20658万元，专项债务新增债券79000万元。由于目前上级只分配安排了新增债券额度，尚未下达临翔区2023年新增债务限额，所以无法确定调整后的政府债务限额，待市级下达后，将专项向区人大常委会报告。

2022年末，临翔区地方政府债务余额330479万元，其中：一般债务137479万元，专项债务193000万元。本年新增债务120138万元，其中：再融资一般债券41138万元，专项债券79000万元。2023年预计偿还政府债务本金20480万元。2023年地方政府债务预计余额430137万元，其中：一般债务158137万元，专项债务272000万元。

三、2023年预算调整方案

（一）一般公共预算

1. 收入调整建议

临翔区第五届人民代表大会第二次会议审议批准的2023年一般公共预算总收入为348480万元，根据1至9月预算执行情况，并对后期财力来源进行综合分析，全年预计总收入调整为414350万元，调增65870万元，主要原因：一是财力不足，债务还本付息等本级刚性支出需求大，导致调入资金增加；二是上级补助资金较年初预算相比有所增加。具体情况如下：

（1）本级一般公共预算收入。年初本级一般公共预算收入目标任务96300万元（剔除留抵退税因素）建议暂不作调整，以年终决算为准。

（2）上级补助收入。年初预算上级补助收入预计为155794万元，根据目前到位情况并向上级部门请示汇报，预计全年可完成191966万元，调增预算36172万元，其中：返还性补助收入4139万元，调减2000万元；一般性转移支付收入154890万元，调增35235万元；专项转移支付收入32937万元，调增2937万元。

（3）政府债券转贷收入。年初预算20480万元，根据目前向上级争取情况，预计全年可完成41138万元，调增20658万元。

（4）预算稳定调节基金调入。年初预算25000万元，为弥补财力缺口，调增9040万元，建议调整为34040万元。

（5）上年结转50906万元。年初预算50906万元，建议暂不作调整。

2. 支出调整建议

按照“量入为出、量财办事”的原则，年初预算一般公共预算总支出348480万元，其中：安排本级一般公共预算支出319000万元，上解支出9000万元，地方政府债券还本支出20480万元。根据财力和支出需求变化情况，建议一般公共预算总支出调增53158万元，调整为401638万元，年终结余调增12712万元，调整为12712万元。 其中：地方政府债券还本支出调整为41138万元，调增20658万元；为完成上级下达的暂付款消化任务，将一般公共预算资金调出到政府性基金预算安排支出消化暂付款，调出资金调整为32500万元，调增32500万元；本级一般公共预算支出总额319000万元暂不作调整，只对部分本级安排项目明细进行调整：

（1）本级可用财力安排支出调增47705万元。

①1至9月调增支出19496万元，按功能分类明细为：

调增一般公共服务支出114万元。

调增公共安全支出3万元。

调增教育支出87万元。

调增文化旅游体育与传媒支出21万元。

调增社会保障和就业支出397万元。

调增卫生健康支出110万元。

调增节能环保支出100万元。

调增城乡社区支出13913万元。

调增农林水支出640万元。

调增交通运输支出4072万元。

调增自然资源海洋气象等支出3万元。

调增灾害防治及应急管理支出36万元。

②预计后3个月调增不可预见项目支出28209万元。

预计后期调增项目分别为：区三中建设项目征地款5400万元，城投公司亚微会展中心建设443万元，住建局污水处理提质增效项目430万元，住建局公共停车场工程建设470万元，恒祥公司记忆客厅购置成本7698万元，征地款2302万元，教体局教育费附加500万元，交通局高速公路专券利息4245万元，住建局缴纳土地划拨价款435万元（喜鹊窝片区棚户区改造项目），沧江路向南忙茂巷地块棚户区改造项目临时安置过渡费841万元，住建局缴纳土地划拨价款3697万元（忙畔保障性租赁住房建设项目），环卫站特许经营费220万元，农村产业融合发展示范园基础设施建设项目（圈内片区）专款资金140万元，翔昌公司农行风险补偿农户建房贷款本息285万元，农业农村局甘蔗粮种良法推广资金164万元，农业农村局厕所革命区级配套资金113万元，其他项目支出826万。

（2）因部分项目年度内无法实施，需对年初预算本级安排项目（含上年结转）进行调减44012万元，按功能分类明细为：

调减一般公共服务支出1495万元。

调减公共安全支出563万元。

调减教育支出4650万元。

调减文化旅游体育与传媒支出369万元。

调减社会保障和就业支出753万元。

调减卫生健康支出3872万元。

调减节能环保支出945万元。

调减城乡社区支出1166万元

调减农林水支出15459万元。

调减交通运输支出2453万元。

调减商业服务业等支出459万元。

调减自然资源海洋气象等支出6万元。

调减住房保障支出8600万元。

调减灾害防治及应急管理支出2万元。

调减预备费3220万元。

年初预算上级补助指定用途安排的支出72869万元，根据目前到位情况，预计全年可完成69176万元，对应调减上级补助支出3693万元。

地方政府债券还本支出年初预算20480万元，根据目前到位情况，预计全年可完成41138万元，对应调增债券还本支出20658万元。

（5）上解支出年初预算9000万元，建议暂不作调整。

（6）调出资金年初预算0万元，为完成上级下达的暂付款消化任务，建议调增32500万元，调整为32500万元。

3. 一般公共预算预计平衡情况

调整后的一般公共预算总收入为414350万元，其中：本级一般公共预算收入96300万元，上级转移支付补助收入191966万元，预算稳定调节基金调入34040万元，债券转贷收入41138万元，上年结转收入50906万元。一般公共预算总支出为401638万元，其中：本级一般公共预算支出319000万元，上解上级支出9000万元，线下支出再融资债券偿还地方政府债券到期本金41138万元，调出资金32500万元。年终结余（上级专款结转）为12712万元。

（二）政府性基金预算

1. 收入调整建议

临翔区第五届人民代表大会第二次会议审议批准政府性基金预算收入52693万元，根据专项债券核算要求及上级下达消化暂付款任务和本级土地出让收入的变化，建议将政府性基金预算收入调增128249万元，调整为180942万元。具体调整情况如下：

（1）本级政府性基金预算收入。年初预算本级政府性基金预算收入为45517万元，因年内其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入减少，但北京步学教育科技有限公司及临沧市强力建筑集团房地产开发有限责任公司购买土地收入增加19110万元，建议调增15939万元，调整为61456万元。

（2）上级补助收入。年初预算2000万元，由于专项债券申报成功，建议调增79810万元，调整为81810万元（其中地方政府专项债务转贷收入79000万元）。

（3）上年结转结余。年初预算5176万元，建议不作调整。（4）调入资金。年初预算0元，为完成上级下达消化暂付

款任务，建议调增32500万元，调整为32500万元。

2. 支出调整建议

年初预算总支出52693万元，根据收入和支出需求变化情况，建议调增128249万元，调整为180942万元。

具体调整情况如下：

（1）本级政府性基金预算支出。年初预算本级政府性基金预算支出为50836万元，因年度内土地征收支出和专项债券支出增加，建议调增128429万元，调整为179085万元。

（2）上解支出。年初预算为1857元，建议暂不作调整。

3. 政府性基金预算预计平衡情况

调整后政府性基金预算收入总计为180942万元，其中：本级政府性基金预算收入61456万元，上级专项补助收入2810万元，新增专项债券转贷收入79000万元，调入资金32500万元，上年结余5176万元。政府性基金预算支出总计为180942万元，其中：本级政府性基金预算支出179085万元，上解支出1857万元。收支平衡年终无结余。

（三）社保基金预算

社会保险基金预算受政策变动因素影响不大，失业保险基金收支预算数未发生变动，因此社保基金预算收入年初预算167179万元，建议不作调整。社保基金预算支出年初预算154562万元，建议不作调整。根据2022年度年终结算单调增年末滚存结余72万元，调整为61116万元，收支相抵后，本年社保基金预算结余12617万元，滚存结余61116万元。

（四）国有资本经营预算

国有资本经营预算收支均为上级补助收入和支出。国有资本经营预算收入年初预算25万元，建议不作调整；国有资本经营预算支出年初预算数25万元，建议不作调整。收支相抵后，本年国有资本经营预算无结余。

（五）“三保”支出预算

临翔区严格按照国家和省级明确的范围和标准落实“三保”保障责任，编制“三保”支出预算，做到应保尽保，不留缺口。全年预计“三保”支出需求159171万元，其中：保工资102003万元，保基本民生52027万元，保运转5141万元。全年“三保”可用财力为203333万元，“三保”支出占可用财力比重为78%，“三保”支出需求能够得到有力保障。年中因“三保”方面相关政策变动及上级补助收入增加等因素影响，全年支出需求较年初发生变化，建议调整为159324万元，调增153万元，其中：保基本民生支出52027万元，建议不作调整；保工资支出102420万元，调增417万元，调增主要原因是人员工资及随工资计提的社会保障缴费增加；保运转支出4877万元，调减264万元，调减主要原因是预计政法部门上级保运转经费减少。

（六）动用预备费及调入资金情况

年初预算按照本级一般公共预算支出额319000万元的1%至3%设置预备费3300万元，1至9月动用预备费30万元，其中：用于博尚镇“9.14”交通事故柴油泄漏环境应急处置支出10万元，用于平村乡抗旱应急经费20万元。10至12月预计用于玉龙花园外线一二回电路应急抢修工程资金50万元。调减预备费3220万元。

根据全年收入预测分析，为统筹平衡财力，需用预算稳定调节基金调入34040万元。一般公共预算调出资金入政府性基金预算32500万元。

以上调整数均为全年预计执行数，部分数据可能会有变化，我们将在明年区人民代表大会上对实际执行情况做详细报告。

四、财政运行中存在的主要困难和问题

（一）税收增长困难，财政收入质量亟待提高。我区经济基础薄弱，结构单一，缺乏有效财源，税收对房地产、基础设施建设和传统产业的依赖较重，在经济下行压力加大、房地产政策调控、减税降费等多重因素叠加影响下，收入组织难度不断加大，部分主体税种受一次性税源因素影响减幅较大，财政收入质量堪忧。按年初预算目标59150万元测算，调整预算税收收入数49678万元与目标差距9472万元；5月起非税收入连续6个月占比超50%以上。

（二）财政紧平衡压力持续增加，预算平衡难度大。近年来我区财力增长乏力，刚性支出需求持续增加，除保障“三保”、 还本付息支出外，征地拆迁、城市运维管理、农村公路建设、生态环境整治等项目存在无力支付的风险。截至9月底，一般公共预算支出211701万元，其中“三保”及必保的其他刚性支出142727万元，占支出的67.42 %。在收入减少和刚性支出不降反增的双重挤压下，财政收支矛盾更加凸显，运行更加困难，收支预算平衡难度巨大。另外，一般公共预算收支平衡依赖于政府性基金调入，1至9月国有土地使用权出让收入完成19490万元，较去年同期减少5783万元，降幅 22.88 %，在一定程度上也影响到一般公共预算的平衡。

（三）财政库款调度异常困难，“三保”保障风险高。财政保障能力主要依靠上级补助、库款调度支持，自身财力保障水平过低，财政自给率不足30%。年初预算虽然能够严格按照国家和省级明确的范围和标准落实“三保”保障责任，做到应保尽保，但因库款保障水平低，在预算执行过程中无法实现既要“先保工资，保运转，保民生，再保其他方面支出”的基本顺序，又要保障上级专款的拨付率，还要兼顾保障本级债务还本付息、征地拆迁、基础设施、城市建设等社会各项事业发展项目的支出，“三保”保障面临较大压力。

（四）暂付款规模居高不下，消化难度较大。截至2023年10月31日，临翔区财政暂付性款项余额110450万元，其中：总预算账套85188万元，财政专户25262万元。共清理消化暂付性款项3014万元，其中：总预算账套50万元，财政专户2964万元。根据上级下达目标，临翔区2023年需清理消化暂付款61474万元，1-10月已完成3014万元，后期还需消化58460万元，根据目前财力情况，要完成化解任务难度极大。

（五）政府债务包袱沉重，债务风险防控难。2023年共应偿还到期债务本息16.49亿元，扣除部分历年延期债务2.07亿元及再融资债券2.05亿元，必保债务本息为12.37亿元，只有一般债券还本付息0.44亿元纳入年初预算，其他债务还本付息均无财力安排。根据地方发展需要及上级考核要求，城市及农村基础设施建设、生态环境治理、绿美建设、殡葬改革等方面支出成倍递增，有些项目不得不做，上级专款支持项目均需地方配套，并承担征地拆迁等大量的前期费用。目前临翔区财政状况，保障“三保”支出后，几乎无财力和资金安排其他支出，在项目实施过程中将增加政府债务的风险。

五、下步工作措施

（一）坚持“稳”字当头，全力兜牢“三保”底线。牢固树立稳中求进的总基调，确保“稳”字当头，不折不扣落实好各项财政政策。坚持依法依规组织收入，拓宽收入渠道，堵塞跑冒滴漏，规范非税收入征管，进一步增收节支。坚决落实“用政府的紧日子换老百姓的好日子”，严格控制“三公经费”等一般性支出，精打细算，勤俭节约，把有限财力用在“三保”支出和真正拉动地方经济发展等重点支出项目上；强化“三保”责任意识，确保“三保”支出在财政支出中的优先顺序，牢牢守住不发生 “三保”风险底线。

（二）积极筹措资金、加强库款保障。全面统筹财政资金，加强库款保障能力，上级财政新增的均衡性转移支付，县级基本财力保障等一般性转移支付资金优先用于工资性支出及养老金支出。加强对预算单位存量资金清理的常态化、规范化管理，减少和压缩存量资金规模，部门和单位非财政拨款资金可以满足支出需求时，原则上不再安排财政拨款。严格执行《临翔区财政资金审批管理办法（暂行）》，规范资金拨付程序，加大资金监管力度。强化预算约束，严控预算追加，严禁超预算和超计划拨付资金，层层监控，对资金流向从严把关，做到“有预算不超支、无预算不开支”，严格执行资金签批程序和重大事项决策报告制度。

（三）强化预算绩效管理，全面提升资金使用效益。严格落实“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念，牢固树立绩效管理意识，将预算绩效理念融入预算编制、执行、监督全过程。建立健全事前、事中、事后全过程运行监控、重大政策和项目事前绩效评估等绩效管理体系，指导督促部门科学合理设置绩效评价指标体系。大力推动部门整体绩效评价和重点项目绩效评价，强化评价结果运用，对重点项目开展绩效目标跟踪监控，对偏离目标的及时纠正，对目标无法实现的收回或调整预算资金，切实提高资金使用效益。

（四）加强政府债务管理，着力防范重大财政风险。建立健全债券项目全生命周期收支平衡、政府债务风险评估预警和应急处置机制，严格落实偿债主体和偿债责任。防范化解地方政府债务风险，坚决遏制债务增量，妥善处置和化解债务存量。加强与金融部门对接，做实前期准备工作，加快办理租赁住房等重点项目融资贷款，争取增加企业及医疗机构流动贷款额度，以借新还旧方式缓解部分偿债压力，降低政府性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险底线，确保财政平稳运行。

（五）严肃财经纪律，强化资金监管。持续推进“清廉云南”建设“临翔实践”十大专项行动，认真履行财会监督主体责任，进一步严肃财经纪律，依法依规办事。加强对预算单位财务核算的全面监管，督促预算单位做到资金使用合规、财务核算规范；从严落实预算全过程绩效管理的要求，确保财政资金发挥最大效益。加大对违规举债、违规做账等行为的财会监督力度，全面提升依法理财、依法行政的能力和水平。进一步健全完善审计整改长效机制，提高整改质量和效率。同时，加强审计监督、财会监督、人大监督、纪检监察监督与社会监督的贯通协调，形成监督合力，为社会稳定和促进经济发展稳进提质发挥有力保障。

主任、各位副主任、各位委员，今年以来，临翔区在积极的财政政策加力提效作用下，在区委的坚强领导下，在区人大及其常委会的依法监督下，坚持人民至上，着眼补短板、强弱项、惠民生，努力保障财政运行平稳，推动地方经济总体回升向好、促进临翔高质量发展。

以上报告，请予审议。