临沧市临翔区人民政府关于临翔区2022年1至9月预算执行情况和2022年区级财政预算调整方案（草案）的报告

——2022年11月30日在临沧市临翔区第五届人民代表大会

常务委员会第六次会议上

临沧市临翔区财政局局长张晓

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《云南省预算审查监督条例》规定，受区人民政府委托，由我向区人大常委会本次会议报告全区2022年1至9月预算执行情况和2022年区级财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、1至9月财政预算收支执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

本级一般公共预算收入完成62425万元，占年初预算数95069万元的65.66%，比上年同期减收5753万元，下降8.44%。其中：税收收入29997万元，同比减收16054万元，下降34.86%，占一般公共预算收入的48.05%；非税收入32428万元，同比增收10301万元，增长46.55%，占一般公共预算收入的51.95%。剔除增值税留抵退税因素（同口径），完成一般公共预算收入66000万元，下降3.19%，其中：税收收入33572万元，非税收入32428万元。本级一般公共预算支出完成224162万元，占年初预算数310500万元的72.19%，比上年同期（权责发生制）减支29407万元，下降11.6%。同口径对比（收付实现制）增支31024万元，增长16.06%。

（二）政府性基金预算执行情况

本级政府性基金预算收入完成27845万元，占年初预算数41065万元的67.81%，比上年同期减收34334万元，下降55.22%。政府性基金预算支出完成50025万元，占年初预算数64091万元的78.05%，比上年同期增支37522万元，增长3倍，增支主要原因是安排地方政府专项债券项目支出32000万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算收入完成101149万元，占年初预算数153834万元的65.75%，比上年同期增收11040万元，增长12.25%。增收原因：一是2022年全省职工基本养老保险缴费基数提高，保费收入增加；二是被征地农民保障金代缴工作推进，城乡居民养老保险保费收入增加。社会保险基金预算支出完成96684万元，占年初预算数139145万元的69.48%，比上年同期增支9532万元，增长10.94%。增支主要原因：一是城镇职工养老保险实行省级统筹，上解上级支出增加；二是部分2021年城乡居民医疗保险待遇支出因系统原因未清算，延至2022年支出，导致支出增加。

（四）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入完成26万元，占年初预算数26万元的100%。国有资本经营预算支出34万元，占年初预算数56万元的60.71%。

二、重点工作报告事项

（一）截至9月“三保”支出执行情况

我区认真贯彻落实中央关于保基本民生、保工资、保运转工作的重要指示精神以及坚持过“更紧日子”的要求，进一步提高政治站位、压实工作责任、凝聚工作合力、坚决守住不发生区域性风险的底线，成立临翔区“三保”工作专班，采取一系列措施，统筹可用财力，增强“三保”能力，按旬做好“三保”预算执行动态监测，兜牢兜实“三保”底线。截至9月底“三保”支出114633万元，以年初预算145473万元为基数，执行率为78.8%，其中：保工资支出83145万元，执行率为80.79%；保基本民生26697万元，执行率为75.27%；保运转4791万元，执行率为67.55%。

（二）留抵退税政策落实情况

今年以来，国家实施新的组合式税费支持政策，针对市场主体特别是中小微企业、个体工商户，制造业、特殊困难行业提供税费支持，减的是税费，增的是信心。截至9月底，累计完成增值税留抵退税14567万元，其中区本级完成增值税留抵退税2106万元，增值税留抵退税省级以下调库1469万元，通过上解方式上划省级增值税留抵退税3532万元，共计7107万元，为104户（次）企业送红利，激发企业活力。

（三）地方政府债务余额情况

临翔区2021年末地方政府债务余额319887万元，其中：一般债务141887万元，专项债务178000万元。本年新增债务42600万元，其中：再融资一般债券27600万元，专项债券15000万元。2022年预计偿还政府债务本金32008万元（其中：一般债券还本31396万元，外债核销612万元）。2022年地方政府债务预计余额330479万元，其中：一般债务137479万元，专项债务193000万元。

三、2022年预算调整方案

（一）一般公共预算

1.收入调整建议

临翔区第五届人民代表大会第一次会议审议批准的2022年一般公共预算总收入为349896万元，根据1至9月预算执行情况，并对后期财力来源进行综合分析，全年预计总收入调整为444552万元，调增94656万元，主要原因：一是财力不足，债务还本付息等本级刚性支出需求大，导致调入资金增加；二是上级补助资金较年初预算相比增加较大。具体情况如下：

（1）本级一般公共预算收入。年初本级一般公共预算收入目标任务95069万元（剔除留抵退税因素）暂不作调整，以年终决算为准。

（2）上级补助收入。年初预算上级补助收入预计为170773万元，根据目前到位情况并向上级部门请示汇报，预计全年可完成224322万元，调增预算53549万元，其中：返还性补助收入5139万元，调减1000万元；一般性转移支付收入171183万元，调增36549万元；专项转移支付收入48000万元，调增18000万元。

（3）调入资金。年初预算调入资金0万元，为弥补财力缺口，建议调整为40000万元，主要来源为财政存量资金调入。

（4）政府债券转贷收入。年初预算27600万元暂不作调整。

（5）动用预算稳定调节基金。年初预算0万元，为弥补财力缺口，建议调整为1107万元。

（6）上年结转收入56454万元。年初预算56454万元，建议暂不作调整。

2.支出调整建议

按照“量入为出、量财办事”的原则，年初预算一般公共预算总支出349896万元，其中：安排本级一般公共预算支出310500万元，上解支出8000万元，地方政府债券还本支出31396万元。根据财力和支出需求变化情况，建议一般公共预算总支出调增19364万元，调整为369260万元，年终结余调增75292万元，调整为75292万元。其中：本级一般公共预算支出总额310500万元暂不作调整，只对部分本级安排项目明细进行调整：

（1）本级可用财力安排支出调增65047万元。

①1—9月调增支出38910万元，按功能分类明细为：

调增一般公共服务支出1296万元。

调增公共安全支出194万元。

调增教育支出13651万元。

调增科学技术支出10万元。

调增文化旅游体育与传媒支出31万元。

调增社会保障和就业支出1308万元。

调增卫生健康支出185万元。

调增节能环保支出1779万元。

调增城乡社区支出2125万元。

调增农林水支出2766万元。

调增交通运输支出2822万元。

调增资源勘探工业信息等支出49万元。

调增自然资源海洋气象等支出280万元。

调增住房保障支出11868万元。

调增灾害防治及应急管理支出546万元。

②预计后3个月调增不可预见项目支出26137万元。

预计后期调增项目分别为：区委办电视会议系统经费186万元，教育局保教费192万元，教育局归还融资租赁713万元，建档立卡户城乡居民医疗保险425万元，中医院建设项目（11-12月）还本付息474万元，妇幼保健院建设项目502万元，圈掌社区集体资产历史遗留问题资金259万元，中顺置地车城北路项目附属设施补偿资金320万元，区国投公司注册资本金8500万元，综合执法局绿化管护费150万元、生活垃圾等经费276万元，翔昌公司贫困村基础设施项目本息3862万元，易地扶贫搬迁项目本金600万元，归还临沧市铁路投资有限公司借款4500万元，棚户区改造项目归还本金2100万元，棚户区改造征收补偿款920万元，2018年-2021年地方政府债券还本付息及发行费用欠缴1791万元，其他项目支出367万元。

（2）因部分项目年度内无法实施，需对年初预算本级安排项目（含上年结转）进行调减30957万元，按功能分类明细为：

调减一般公共服务支出86万元。

调减公共安全支出86万元。

调减教育支出7408万元。

调减文化旅游体育与传媒支出15万元。

调减社会保障和就业支出1067万元。

调减卫生健康支出768万元。

调减节能环保支出8360万元。

调减农林水支出4592万元。

调减交通运输支出1374万元。

调减住房保障支出4202万元。

调减预备费2048万元。

调减其他支出951万元。

（3）年初预算上级补助指定用途安排的支出91686万元，根据目前到位情况，预计全年可完成57596万元，对应调减上级补助支出34090万元。

（4）地方政府债券还本支出年初预算31396万元，建议不作调整。

（5）上解支出年初预算8000万元，根据本年度一揽子组合式减税降费（留抵退税）政策的影响，建议调增7153万元，调整为15153万元。

（6）安排预算稳定调节基金年初预算0万元，根据上年结转执行情况，建议调增12211万元，调整为12211万元。

3.一般公共预算预计平衡情况

调整后的一般公共预算总收入为444552万元，其中：本级一般公共预算收入95069万元，上级转移支付补助收入224322万元，调入资金40000万元，预算稳定调节基金调入1107万元，债券转贷收入27600万元，上年结转收入56454万元。一般公共预算总支出为369260万元，其中：本级一般公共预算支出310500万元，上解上级支出15153万元，线下支出再融资债券偿还地方政府债券到期本金31396万元，安排预算稳定调节基金12211万元。年终结余为75292万元。

（二）政府性基金预算

1.收入调整建议

区第五届人民代表大会第一次会议审议批准政府性基金预算收入64091万元，根据专项债券核算要求及本级土地出让收入的发生变化，建议将政府性基金预算收入调增24546万元，调整为88637万元。具体调整情况如下：

（1）本级政府性基金预算收入。年初预算本级政府性基金预算收入为41065万元，因年内土地出让价款收入及城市基础设施配套费收入减少，但临沧职业学院建设项目（市级项目）划拨土地收入增加15008万元，建议调增8780万元，调整为49845万元。

（2）上级补助收入。年初预算2000万元，由于专项债券申报成功，建议调增15766万元，调整为17766万元（其中地方政府专项债务收入15000万元）。

（3）上年结转结余。年初预算21026万元，建议不作调整。

2.支出调整建议

年初预算总支出64091万元，根据收入和支出需求变化情况，建议调增24160万元，调整为88251万元，年终结余调增386万元，调整为386万元。

具体调整情况如下：

（1）本级政府性基金预算支出。年初预算本级政府性基金预算支出为64091万元，因年度内土地征收支出和专项债券支出增加，建议调增22560万元，调整为86651万元。

（2）上解支出。年初预算为0万元，建议调增1600万元，调整为1600万元。

（3）调出资金。年初预算为0万元，建议不作调整。

3.政府性基金预算预计平衡情况

调整后政府性基金预算收入总计为88637万元，其中：本级政府性基金预算收入49845万元，上级专项补助收入2766万元，新增地方政府专项债券收入15000万元，上年结余21026万元。政府性基金预算支出总计为88251万元，其中：本级政府性基金预算支出86651万元，上解支出1600万元。年终结余386万元。

（三）社保基金预算

社会保险基金预算受政策变动因素影响，失业保险基金收支预算数发生变动。建议社保基金预算收入调整为154353万元，比年初预算153834万元增收519万元。社保基金预算支出调整为139664万元，比年初预算139145万元增支519万元。收支相抵后，本年社保基金预算结余14689万元，滚动结余47079万元。

（四）国有资本经营预算

国有资本经营预算收支均为上级补助收入和支出，年初预算56万元(其中上年结转30万元），建议不作调整。国有资本经营预算支出年初预算数56万元，建议不作调整。收支相抵后，本年国有资本经营预算无结余。

（五）“三保”支出预算

根据《云南省县级“三保”预算编制审核办法》（云财基层〔2021〕54号）规定，临翔区严格按照国家和省级明确的范围和标准落实“三保”保障责任。年初预计“三保”支出需求145473万元，其中：保基本民生支出35469万元、保工资支出102911万元、保运转支出7093万元。因“三保”方面相关政策变动及上级补助收入增加等因素影响，全年支出需求发生变化，建议调整为159643万元，调增14170万元。其中：保基本民生支出46398万元，调增10929万元（主要是增加扶贫及上级补助支出）；保工资支出106248万元，调增3337万元（主要是人员工资及随工资计提的社会保障缴费增加）；保运转支出6997万元，调减96万元，调减的主要原因是根据《临沧市财政局转发云南省财政厅关于贯彻落实过紧日子要求压缩公用经费用于稳市场主体保就业的通知》（临财预发〔2022〕88号）文件要求压缩。

（六）动用预备费及调入资金情况

年初预算按照本级一般公共预算支出额310500万元的1%至3%设置预备费3200万元，1-9月动用预备费用于疫情防控支出742万元，用于生活垃圾填埋场渗滤液调节池应急抢险工程项目资金110万元，10-12月预计用于疫情防控支出300万元。调减预备费2048万元。

根据全年收入预测分析，为平衡财力，需用存量资金调入资金40000万元，预算稳定调节基金调入1107万元。

以上调整数均为全年预计执行数，部分数据可能会有变化，我们将在明年区人民代表大会上对实际执行情况做详细报告。

四、财政运行中存在的主要困难和问题

（一）财政收入增长乏力，收支矛盾更加凸显。由于受落实国家减税降费政策、煤炭去产能等多重因素影响，近两年，全区地方财政收入增长乏力，2020年和2021年本级一般公共预算收入分别为88766万元和92231万元，同比增长3.38%和3.9%，2022年目标为95069万元，同比增长3.08%。而2020年和2021年本级一般公共预算支出分别是362408万元、279318万元，同比增长4%和-22.93%，2022年目标为310500万元，同比增长11.16%，2022年收入增幅远低于支出增幅，收支矛盾进一步加大。

（二）暂付款规模居高不下，库款调度极其困难。一方面历年欠拨缓拨的上级补助资金数额较大。另一方面，消化暂付款压力大。临翔区2022年年初暂付款余额118792万元，根据《云南省人民政府办公室关于进一步加强财政往来款管理工作的通知》关于“在2024年前将财政暂付款余额控制在一般公共预算支出5%以内”的要求，临翔区年均需消化暂付款39600万元，2022年1-9月消化14013万元，还需消化25587万元，根据目前财力情况，要完成化解任务难度极大。且由于大量库款被历年欠拨缓拨的上级补助资金及暂付款占用，资金调度极其困难，导致本年度指标执行率较低。

（三）刚性支出任务加大，政府债务包袱沉重。近年来，国家陆续出台的机关事业单位工资及养老保险制度并轨改革、部门临聘人员配置等一系列增支政策，加之偿付地方政府到期债务及弥补养老金缺口及利息、征地拆迁补偿、疫情防控支出、城市运维支出等，造成区级财政保刚性支出任务艰巨。另外，由于地方建设需要，地方政府需要通过融资来获得地方发展资金，政府债务规模较大，未来融资空间受到一定限制。

五、下步工作措施

（一）培植财源，加强征管，增强自身造血功能。一是落实《临翔区加强财源建设工作实施方案》（临翔发〔2022〕13号）的通知，采取巩固提升基础税源、大力培植新增税源、有效盘活资源资产、加大财税征管力度、实行激励引导、强化监督检查考核等工作措施，努力增强自身造血功能。二是加大财政收入组织工作，在不折不扣落实好各项减税降费政策的同时，坚持依法依规组织收入，拓宽收入渠道，堵塞跑冒漏滴，做到应收尽收，规范非税收入征管，加快预算支出进度。

（二）继续深化预算管理改革，全面实施预算绩效管理。一是加大专项资金统筹整合力度，及时清理盘活结转结余资金，加强财政专户和预算单位账户管理，提高资金使用效益。二是增强绩效意识，实行全过程预算绩效管理，对项目实行全周期跟踪问效，充分开展项目事前绩效评估，健全绩效管理成果应用机制。三是实行项目全生命周期管理，严格执行“无预算，不拨款”，未纳入预算项目库的项目一律不得安排预算。

（三）强化厉行节约，保障“三保”支出。坚决落实过“紧日子”要求，精打细算，勤俭节约，严格控制一般性支出，力争完成较上年基础压缩5%的目标任务，“三公”经费预算只减不增，进一步增收节支，优化公共财政预算支出结构，科学合理调度、统筹安排拨付各项财政资金，将有限的财政资金用在刀刃上，切实提高财政资金使用效益，强化“三保”责任意识，确保“三保”支出在财政支出中的优先顺序，兜牢“三保”底线，保持财政平稳运行。

（四）严格债务管理，防控化解政府债务风险。建立健全专项债券项目全生命周期收支平衡机制，加强风险评估预警结果应用，依法落实到期法定债券偿还责任。防范化解地方政府隐性债务风险，坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解隐性债务存量。加强银政合作，优化债务结构，拉长还贷周期，在逐年减少地方政府隐性债务的基础上，确保财政平稳运行。

主任、各位副主任、各位委员，2022年，面对国家组合式减税降费政策实施、国内疫情反复、经济下行影响，财政形势更加复杂严峻，我们将在区委的坚强领导下，在区人大及其常委会的依法监督下，不忘初心、牢记使命，坚定信心、攻坚克难，扎实做好“三保”工作，把思想和行动统一到党的二十大报告上来，把智慧和力量凝聚到落实年初确定的各项目标任务上来，团结一致、开拓前进，为我区经济平稳运行提供有力保障。

以上报告，请予审议。