临沧市临翔区人民政府关于临翔区2022年区级财政专项预算调整方案（草案）的报告

——2022年11月30日在临沧市临翔区第五届人民代表大会常务委员会第六次会议上

临沧市临翔区财政局局长张晓

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》《云南省预算审查监督条例》的规定，受区人民政府委托，由我向区人大常委会本次会议报告2022年区级财政专项预算调整方案，请予审议。

一、2021年地方政府债务限额、余额情况

（一）2021年地方政府债务限额情况。

经区第五届人民代表大会常务委员会第三次会议审查批准临翔区2021年地方政府债务限额350483万元，其中：一般债务限额172483万元，专项债务限额178000万元。

（二）2021年地方政府债务余额情况。

2021年末，临翔区地方政府债务余额决算数319887万元，其中：一般债务余额141887万元，专项债务余额178000万元。债务余额控制在限额内。

二、2022年地方政府债务情况

（一）2022年新增专项债务情况

根据《临沧市财政局关于提前下达2022年第二批新增地方政府专项债务额度的通知》（临财债发〔2022〕39号），市级下达临翔区2022年第二批新增地方政府专项债务额度15000万元，经向区人大财政经济与预算委员会报备同意，已全部安排临翔区住房和城乡建设局专项用于临沧市临翔区污水处理提质增效项目。

（二）再融资债券情况

市级明确临翔区2022年地方政府再融资债务规模27600万元，全部为再融资一般债券。按照财政部要求，主要用于偿还新《中华人民共和国预算法》实施后发行的新增债券，以及置换存量政府债务发行的地方政府债券本金，并纳入预算管理。

（三）地方政府债务限额和余额情况

截至目前，市财政局尚未下达临翔区2022年新增专项债务限额，待市财政局下达后，将及时向区人大常委会报告。

根据上述地方政府债务变动情况，临翔区地方政府债务增加42600万元（再融资一般债券27600万元、新增专项债券15000万元），减少32008万元（一般债券还本31396万元、外债核销612万元），增减相抵后政府债务余额预计增加10592万元。2022年末临翔区政府债务余额预计为330479万元，其中：一般债务余额预计137479万元，专项债务余额预计193000万元。

三、区级财政专项预算调整方案

因债务余额调整变动需相应调整政府性基金预算，具体为：年初预算区级政府性基金预算收入41065万元，上级转移性收入23026万元，收入合计64091万元。本次专项调整：增加地方政府专项债务转贷收入（新增专项债券）15000万元，调整后收入合计79091万元。

年初预算区级政府性基金预算支出64091万元，转移性支出0万元，支出合计64091万元。本次专项调整：增加区级政府性基金支出15000万元，调整后支出合计79091万元。

四、2022年临翔区政府债券还本付息情况

2022年临翔区地方政府债券到期本息41996万元，其中：到期本金31396万元，应付利息10600万元。截至2022年10月末，已偿还到期本金23268万元，已偿还利息9281万元。

五、下步工作措施

（一）做好专项债券发行前期工作，积极争取专项债券资金支持。继续完善项目库建设，做好新增专项债券项目储备，抓实专项债券发行前期准备工作，在上级下达的新增专项债务额度内，积极向上请示汇报,确保临翔区专项债券发行工作顺利进行，最大限度争取专项债券资金支持。

（二）规范新增政府债券使用，严格执行限额管理规定。按照区人大常委会审查批准的项目，加快预算执行进度，督促债券资金使用。同时，严格执行限额管理，在人大批准的限额内举借债务，确保临翔区地方政府债务余额控制在限额内。

（三）加强新增债券资金监管，提高债券资金使用绩效。加大债券资金使用情况监督力度，通过政府债券资金使用自检自查、审计监督、债券资金绩效评价等内外监督检查相结合的方式，对债券资金使用过程中存在的问题发现一个，整改一个，切实加强债券资金使用监管。同时，建立健全“举债必问效、无效必问责”的政府债券资金绩效管理机制，进一步强化项目绩效管理，督促各部门提高债务资金使用绩效，发挥政府债券资金对稳增长的积极作用。

（四）增强风险防控意识，切实履行还款责任。严格按照债务化解计划，强化防范风险和偿债意识。同时，结合本级财力情况，提前谋划，认真落实还款资金来源，履行还款责任，确保地方政府债务资金按期偿还，建立完善地方政府性债务风险应急处置机制，严防发生系统性区域性风险。

以上报告，请予审议。