监督索引号53090200400010000

【区五届人大五次会议文件之十五】

关于临沧市临翔区2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算（草案）的报告（书面）

——2026年2月27日在临沧市临翔区第五届人民代表大会

第五次会议上

临沧市临翔区财政局

各位代表：

受区人民政府委托，现将临翔区2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算（草案）提请临翔区第五届人民代表大会第五次会议审查，并请区政协委员和列席人员提出意见。

一、2025年地方财政预算执行情况

2025年是“十四五”规划收官之年，也是衔接“十五五”发展的关键节点。全区财税部门在区委的领导下，深入贯彻党的二十大及二十届历次全会精神，坚决落实中央经济工作会议部署及省委、省政府、市委、市政府、区委、区政府工作要求，严格执行区人大批准的预算方案，积极应对经济下行压力，统筹财力保障重大战略、重点任务和关键改革，坚决兜牢基层“三保”底线，持续防范化解地方政府债务风险，着力保障和改善民生，推动全区经济回升向好、社会和谐稳定，确保财政运行平稳、改革扎实推进，为实现“十四五”圆满收官和“十五五”良好开局奠定坚实财政基础。

（一）2025年预算收支执行情况

1. 一般公共预算收支执行情况

本级一般公共预算收入73010万元，完成调整预算数72800万元的100.29%，完成年初预算96300万元的75.82%，占市级目标96300万元的75.82%，同比减收16435万元，下降18.37%。其中：税收收入41648万元，同比减收6507万元，下降13.51%，占一般公共预算收入的57.04%；非税收入31362万元，同比减收9928万元，下降24.04%，占一般公共预算收入的42.96%。本级一般公共预算支出270941万元，完成调整预算数271000万元的99.98%，完成年初预算300000万元的90.31%，占市级目标300000万元的90.31%，同比减支23174万元，下降7.88%。

一般公共预算收支平衡情况：收入总计346135万元，其中：本级一般公共预算收入73010万元，上级补助收入194055万元（返还性补助收入5079万元，一般性转移支付收入160605万元，专项转移支付收入28371万元），地方政府一般债务转贷收入31198万元（新增一般债券转贷收入4000万元，再融资一般债券转贷收入27198万元），上年结转30032万元，调入预算稳定调节基金8442万元，调入资金9398万元。全区支出总计328367万元，其中：本级一般公共预算支出270941万元，上解支出7985万元，一般债务还本支出31073万元，调出资金16724万元，安排预算稳定调节基金210万元，土地指标调剂转移性支出1434万元。年终结转17768万元（上级补助），2026年按规定用途继续安排使用。

2.政府性基金预算执行情况

本级政府性基金预算收入10888万元，完成调整预算数16951万元的64.23%，完成年初预算81297万元的13.39%，同比减收27783万元，下降71.84%。其中国有土地使用权出让收入完成6354万元，占调整预算数11190万元的56.78%，占年初预算70002万元的9.08%，同比减收26339万元，下降80.56%；专项债券对应项目专项收入完成2804万元，占调整预算数3928万元的71.38%，占年初预算9363万元的29.95%，同比减收1476万元，下降34.49%。本级政府性基金预算支出189521万元，完成调整预算数209992万元的90.25%，完成年初预算63973万元的296.25%，同比增支93935万元，增长98.27%，增支主要原因是当年争取新增专项债券项目资金144680万元。

政府性基金预算平衡情况：全区收入总计311199万元，其中：本级政府性基金预算收入10888万元，上级补助收入36660万元，地方政府专项债务转贷收入237107万元，调入资金16724万元，上年结余9820万元。全区支出总计287653万元，其中：本级政府性基金预算支出189521万元，上解支出300万元，地方政府专项债务还本支出93127万元，调出资金4705万元。年终结转23546万元（上级补助），2026年将按规定用途继续安排使用。

3.社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算收入184592万元，完成年初预算183596万元的100.54%，完成调整预算数184586万元的100%，同比增收11315万元。增长6.53%。增收主要原因：一是自2024年下半年起城乡居民养老保险由市级统筹，待遇支出由上级全额拨付，因此上级补助收入同比增加。二是根据上级要求，本年新增加集体补助收入。社会保险基金预算支出197136万元，完成年初预算191103万元的103.16%，完成调整预算数193423万元的101.92%，同比减支9741万元，下降4.7%。减支主要原因是2024年上解支出中含上划城乡居民养老保险历年结余资金。   

社会保险基金平衡情况：收入总计206102万元，其中：本年收入184592万元（保费收入101041万元，利息收入592万元，财政补贴收入3120万元，上级补助收入77835万元，转移支付及其他收入1944万元，集体补助收入60万元），上年结余收入21510万元。支出总计197136万元，其中：保险待遇支出103166万元，转移支出及其他支出689万元，失业保险补贴支出695万元，上解支出92586万元。收支相抵后，本年收支结余-12544万元，年末滚存结余8966万元。

4.国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入25万元（上级补助），完成年初预算25万元的100%。国有资本经营预算支出25万元，完成年初预算25万元的100%。收支相抵本年无结余。

（二）其他需要报告的事项

1.上级转移支付补助收入情况

2025年，全区共争取上级转移支付补助收入230740万元，其中：一般公共预算收入194055万元（返还性补助收入5079万元，一般性转移支付补助收入160605万元，专项转移支付补助收入28371万元）；政府性基金专项转移支付补助收入36660万元；国有资本经营预算收入25万元。

2.地方政府债务转贷收入

2025年争取地方政府债务转贷收入268305万元，其中：一般债务转贷收入31198万元（新增一般债券转贷收入4000万元，再融资一般债券转贷收入27198万元）；专项债务转贷收入237107万元（新增专项债券转贷收入144680万元，再融资专项债券转贷收入92427万元）。

3.调入调出资金情况

一是从一般公共预算调出资金到政府性基金预算16724万元。主要是由于土地市场低迷，国有土地使用权出让收入未达预期及专项债券项目未产生相应收益等原因，用于弥补支出需求不足部分，从一般公共预算中调出资金来平衡政府性基金预算。二是调入一般公共预算资金9398万元。一方面是将政府性基金预算上级专款结转结余2年以上的结余资金调入一般公共预算统筹使用4705万元；另一方面是为弥补财力不足，将存量资金调入一般公共预算统筹使用4693万元。

4.预备费使用情况

2025年，年初预算按照本级一般公共预算支出数300000万元的1%至3%设置预备费3100万元，本年未动用预备费。

5.预算稳定调节基金安排使用情况

2025年，年初预算调入预算稳定调节基金268万元，年终结算市级批复临翔区2024年末预算稳定调节基金余额8442万元，本年动用预算稳定调节基金8442万元，主要用于保障重大项目、重点工作的推进及保工资、保运转和保基本民生支出。年末补充预算稳定调节基金210万元，年末预算稳定调节基金余额210万元。

6.上解支出情况

一般公共预算上解支出7985万元，政府性基金预算上解支出300万元。

7.地方政府债务情况

2025年上级下达政府债券额度268305万元，其中：新增一般债券4000万元，再融资一般债券27198万元，新增专项债券144680万元，再融资专项债券92427万元。2025年末，临翔区政府债务余额为760993万元（一般债务余额162866万元、专项债务余额598127万元）。政府债务余额限额预计为767964万元（一般债务余额限额169137万元、专项债务余额限额598827万元），债务余额控制在限额内。

以上数据可能会有变化，我们将在上级财政部门审核批复我区财政总决算后，及时向区人大常委会作专题报告。

各位代表，2025年财税工作任务全面完成，为“十四五”规划圆满收官画上句号。过去五年，是全区财税部门勠力同心、砥砺奋进的五年，也是我区财政改革持续深化、财政效能不断提升的五年。

这五年，我们着力培植财源，以更加有力的保障护航高质量发展。全区地方一般公共预算收入累计达到44.1亿元，比“十三五”时期39.26亿元增加4.84亿元，增长12.33%。同时，加强财政资源统筹，保持较大支出强度，有效保障重点领域资金需求，全区一般公共预算支出累计达147.42亿元。

这五年，我们抢抓政策机遇，以更加高效的对接向上争取支持。全区累计争取上级转移支付资金112.28亿元，比“十三五”时期增加9.02亿元，年均增长1.69%。争取新增政府债券资金  62.51亿元，比“十三五”时期增加36.71亿元，年均增长19.36%。

这五年，我们致力于共同富裕，以更加鲜明的导向保障和改善民生。全区民生支出累计达到120.29亿元，占一般公共预算支出的比重均保持在80%左右。累计投入教育领域30.51亿元，支持教育优先发展；卫生健康领域12.43亿元，补齐医疗卫生短板，促进优质医疗资源扩容和区域均衡布局；社会保障领域21.28亿元，困难群众基本生活救助等兜底得到保障。同时，全力巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，投入17.87亿元支持农业农村优先发展。

这五年，我们坚持守正创新，以更加系统的改革提升财政效能。实施以零为基点的零基预算编制模式，打破支出固化格局。开展预算绩效管理改革，基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。　

“十四五”发展的成绩来之不易，是区委正确领导、科学决策的结果，是各级各部门、社会各界大力支持的结果，也是各位人大代表、政协委员的帮助指导和全区广大财税干部职工辛勤劳动的结果。同时，我们也清醒地看到，财政运行中仍然存在一些不容忽视的困难和问题，主要表现在：财政收入增长乏力，财政自给率低、依靠上级补助突出，基层“三保”和偿债支出压力较大，预算绩效评价结果应用还不够有力，财政资金使用效益还有待进一步提升。针对这些问题，我们将高度重视，认真听取各位代表、各位委员的意见和建议，持续改进工作、采取有力措施加以解决。

二、2026年地方财政预算草案

2026年是全面实施“十五五”规划的开局之年，也是临翔区深化“五个财政”建设、筑牢财政保障根基的关键一年，做好今年财政预算执行工作意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大及二十届历次全会精神，全面落实习近平总书记考察云南重要讲话和指示要求，全力落实更加积极的财政政策，加强财政科学管理，优化财政支出结构。持续推进“五个财政”建设，强化资源统筹，坚持党政机关过紧日子，持续压减一般性支出，健全预算绩效管理体系，强化财会监督。兜牢基层“三保”底线，加强政府债务风险防控，全面提升财政综合保障能力和可持续性，为扎实推进中国式现代化临翔实践提供坚实财力支撑。

2026年度财政预算编制原则：一是坚持统筹整合，精准发力。强化财政资源统筹运用与存量资产资源盘活，深入推进零基预算改革，打破支出固化格局，聚焦党中央重大决策部署及省、市、区重点工作任务，集中财力保障重大战略、重要任务、重点改革落地落实，以精准高效的财政保障服务临翔高质量发展。二是坚持绩效导向，提质增效。把绩效理念贯穿预算安排全过程，健全以绩效为核心的预算分配机制，强化项目绩效目标设定和评估，推动财政资金精准投向、高效使用。持续深化预算管理制度改革，优化支出结构，全面提升财政资金使用效益和政策实施效果。三是坚持底线思维，防范风险。坚持“三保”优先，确保“三保”支出足额纳入预算，兜牢基层“三保”底线。坚持统筹发展和安全，加强债务全过程风险管控，切实保障政府法定债务还本付息，全力化解存量债务，坚决遏制新增隐性债务，筑牢债务风险防线。四是坚持量力而行，保障重点。坚持尽力而为、量力而行，优先保障民生和重点领域支出，推动民生政策与经济发展阶段相适应、与财力状况相匹配，确保财政支出可持续、有实效。

（一）财政收支预算

1. 地方一般公共预算

区级一般公共预算收入目标75200万元，比上年执行数73010万元增加2190万元，增长3%。市级目标为本级一般公共预算收入92000万元，并按市级目标编制预算草案，其中：税收收入46945万元，占比51.02%；非税收入45055万元，占比48.97%。

税收收入按执收部门分：区税务局45675万元，比上年执行数40464万元增加5211万元，增长12.88%；高新区1270万元，比上年执行数1184万元增加86万元，增长7.26 %。

全区本级一般公共预算支出273700万元，比上年执行数270941万元，增加2759万元，增长1.02%。本级可用财力安排支出210561万元（基本支出147628万元，项目支出47516万元，上解上级4000万元，安排债务还本5010万元，调出资金3607万元，预备费2800万元），预计上级专项转移支付补助12660万元，预计上级指定用途的一般性转移支付补助支出63096万元（含上年结转17768万元），安排预备费2800万元。

本级一般公共预算支出分项目情况

——基本支出147628万元，同比增加972万元，增长0.66%，占可用财力210561万元的70.11%。主要构成是：保工资107008万元，保运转2820万元，保基本民生7522万元，“三保”以外刚性支出30278万元（地方政策工资部分11759万元，编外人员7477万元，集中连片教师补助1319万元，消防经费433万元，护林员补助112万元，其他村社干部补助784万元、乡村医生及企业离休干部补助198万元，军转干部医疗204万元，养老、职业年金、失业保险欠缴部分5980万元，人才招引安家费及其他等512万元、预留基本支出1500万元）。      

——项目支出123272万元，同比减少26972万元，下降17.95%，其中：本级可用财力安排项目支出47516万元，同比减少7951万元，下降14.33%，占可用财力210561万元的22.57%。预计上级指定用途的一般性转移支付项目支出63096万元（含上年结转17768万元），同比减少13631万元，下降17.76%，专项转移支付补助项目支出16660万元，同比减少5390万元，下降29.86%。

——总预备费2800万元，较上年减少300万元，占可用财力210561万元的1.33%。

一般公共预算收支平衡情况：收入总计314507万元，其中：本级一般公共预算收入92000万元，上级补助收入156339万元，上年结转17768万元，调入资金20000万元（政府性基金调入），预算稳定调节基金调入210万元，债务转贷收入28190万元。支出总计314507万元，其中：本级一般公共预算支出273700万元，上解支出4000万元，债务还本支出33200万元，调出资金3607万元（调入到政府性基金用于安排无收益专项债券项目利息）。全区财政收支平衡。

2. 政府性基金预算

本级地方政府性基金预算收入61420万元，比上年执行数10888万元增加50532万元，增长464.1%，增加的主要原因是原西环路青华砖厂地块及城中村改造项目实现土地价款收入。本级政府性基金预算支出69573万元（含上年结转23546万元），比上年执行数189521万元减少119948万元，下降63.29%。减少的原因是2025年度安排专项债券支出144680万元。

全区政府性基金预算平衡情况：收入总计105573万元，其中：本级基金收入61420万元，上级补助收入2000万元，上年结转23546万元，调入资金3607万元，专项债务转贷收入15000万元。支出总计105573万元，其中：本级政府性基金支出69573万元，上解支出1000万元，调出资金20000万元，政府专项债务还本支出15000万元。全区政府性基金收支平衡。

3.社会保险基金预算

社会保险基金预算收入193809万元，较上年执行数184592万元，增收9217万元，增长4.99%。增加的主要原因是缴费基数增长，保费收入增加。社会保险基金预算支出199922万元，较上年执行数197136万元，增支2786万元，增长1.41%，增支主要原因是保障基础养老金支出标准较上年提高，支出增加。如城乡居民养老保险省级基础养老金由20元/月/人提高到31元/月/人，丧葬抚恤金由163元/月/人提高到174元/月/人的标准。

社会保险基金平衡情况：收入合计193809万元，其中：本年基金保险费收入101472万元，利息收入239万元，财政补贴收入3345万元，转移及其他收入1943万元，上级补助收入86780万元，集体补助收入30万元。支出合计199922万元，其中：本年保险待遇支出113644万元，转移支出及其他支出737万元，失业保险补贴支出930万元，上解支出84611万元。收支相抵，全区社会保险基金本年收支结余-6113万元，年末滚存结余2853万元。

4. 国有资本经营预算

由于我区国有企业小而弱，且属政策性或公益性，无上缴利润，区本级无收入。预计上级转移支付补助收入25万元，用于解决历史遗留问题及改革成本支出。收支相抵，无结余。

（二）其他需要说明的事项

1.2026年“三保”预算情况。根据《云南省人民政府办公厅关于兜牢基层“三保”底线确保财政平稳运行的通知》要求，严格按照国家和省级明确的范围和标准落实“三保”保障责任，做到应保尽保，不将超出财政承受能力范围的提标扩面的项目纳入“三保”预算编制。2026年年初预算安排“三保”支出152345万元，其中：保工资108508万元 ，保基本民生40877万元（其中基本支出7522万元，项目支出33355万元），保运转2960万元（其中基本支出2820万元，项目支出140万元）。

2.预备费按《中华人民共和国预算法》规定的1%—3%比例安排2800万元，占一般公共预算支出的1.02%，主要用于预算执行中自然灾害及难以预见的其他特殊开支。

3.按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，在年度预算开始后、区人代会批准预算之前，区财政局已将上年度结转支出、必须支付的基本支出和重点保障的部分项目支出提前下达到各部门，以确保区级各部门正常运转，保障全区经济社会稳定发展。

三、2026年财政工作重点

（一）聚焦增收提效，在提升财力保障水平上实现新突破。一是加强税收征管。聚焦重点行业、重点领域税源，建立动态监控体系，确保税收应收尽收、颗粒归仓。优化收入结构，着力提高税收占一般公共预算收入的比重，推动财政收入从“规模增长”向“质量提升”转变。二是强化土地出让收入。积极应对市场不利影响，科学优化土地出让规划，加快推进成熟地块前期准备与出让进度，稳步提升土地出让收入规模，增强政府性基金收入对全区财力的支撑作用。三是大力盘活资源资产。扎实推进国有资产清查盘活，梳理闲置房产等优质资产建立动态台账。通过市场化运作等途径推动“资源变资产、资产变资金”，放大国有资本杠杆效应吸引社会资本，构建良性闭环，提升资产运营效益与财政增收后劲。四是全力争取上级支持。抢抓政策机遇，常态化谋划包装项目，积极争取转移支付、中央预算内投资、政府债券等上级资金，有效弥补地方财力缺口，持续增强财政统筹保障能力。

（二）聚焦民生改善，在增强人民群众获得感上取得新成效。坚持尽力而为、量力而行，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，解决好人民群众急难愁盼问题。落实教育“两个只增不减”，落实好育儿补贴等生育激励政策，落实好逐步推行免费学前教育政策，切实降低家庭生育养育成本，促进人口高质量发展；统筹用好税费减免、就业补贴、稳岗返还、创业担保贷款贴息等政策，支持高校毕业生等重点群体就业创业；加大卫生健康事业高质量发展三年行动计划资金拨付力度，推动医疗资源集成、扩容下沉，加快补齐农村卫生健康服务短板。

（三）聚焦风险防控，在守牢财政安全底线上扛起新担当。一是严格政府债务管理。严格落实政府债务偿还主体责任，健全风险动态监测预警机制，用足国家化债政策工具稳妥化解存量隐性债务。规范举债融资行为、坚决遏制新增隐性债务，多举措防范化解地方政府融资平台经营性债务风险，守住不发生系统性风险底线。二是兜牢基层“三保”底线。坚持“三保”支出优先顺序，履行主体责任，强化执行监测，筑牢基层“三保”底线。三是协同防范金融风险。健全非法金融活动防范打击责任体系，将金融活动全面纳入监管。坚持打防结合、抓早抓小，遏制非法金融活动，织密金融安全防护网。

（四）聚焦改革赋能，在提升预算服务效能上迈出新步伐。一是深化零基预算改革。以项目重要性、实际需求和绩效为导向，精准核定预算，强化资源统筹与一体化管理。严格落实过紧日子要求，压减非刚性非必要支出，集中财力保障重点，提高资金使用效益。二是强化全过程绩效管理。深化全过程绩效管理与预算管理融合，将绩效全链条管理成果应用于预算关键环节。强化绩效管理刚性约束，优化资源配置，推动资金从“重投入”向“重效益”转变，提升预算管理水平。三是加强财会监督协同。健全财会与巡察、审计监督联动机制，聚焦财政资金使用、重大项目实施等重点环节，强化协同联动形成监管合力。严肃查处违法违规行为，切实规范财经秩序，保障财政资金安全高效运行。

各位代表，2026年将是充满机遇和挑战的一年，做好全年财政工作任务艰巨、责任重大。锐始者必图其终，成功者先计于始，我们要更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在区委领导下，在区人大依法监督、区政协民主监督下，坚定信心、攻坚克难、踔厉奋发、真抓实干，奋力完成全年各项财政改革发展任务，奋力推动财政改革发展再上新台阶，为“十五五”开好局、起好步提供坚实财政支撑，奋力谱写临翔高质量发展新篇章！

以上报告，请予审议。

名词解释：

一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

国有资本经营预算：是对国有资本收益做出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

“三保”支出：是指保基本民生、保人员工资和保单位基本运转。

“三公”经费：指政府部门人员因公出国（境）费用、公务接待费、公务用车购置和运行维护费。

一般性转移支付：是指上级政府为达到缩小地区间财力差距，实现地区间基本公共服务均等化的目标，对存在财力缺口的地区给予的补助。该项转移支付不规定具体用途，可自主安排使用，所以又称无条件转移支付。

专项转移支付：是指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务给予的具有指定用途的奖励或补助。

一般债券：是为没有收益的公益性项目发行，主要以一般公共预算收入作为还本付息资金来源的政府债券。

专项债券：是为有一定收益的公益性项目发行，以公益性项目对应的政府性基金收入或专项收入作为还本付息资金来源的政府债券。

再融资债券：是发行募集资金用于偿还部分到期地方政府债券本金的债券，是财政部对于债务预算的分类管理方式。再融资债券即为“借新还旧”债券，是为偿还到期的一般债券和专项债券本金而发行的地方政府债券，不能直接用于项目建设。

监督索引号53090200400010111