临 沧 市 临 翔 区 审 计 局
审计结果公告
2024年第2号（总第230号）
临翔区审计局办公室
根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，临沧市临翔区审计局派出审计组，自2024年1月10日至2024年5月31日，对临沧市临翔区中医医院（以下简称“区中医医院”）实施的临翔区中医医院住院楼及地下室建设项目进行了审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
临翔区中医医院住院楼及地下室建设项目分别于2017年和2018年单独申报可行性研究并得到了批复，2019年7月15日，经报批后两个项目合并实施。2019年9月6日，合并后的项目再次报批后纳入临翔区医共体建设项目，投资增加为8000万元，住院业务综合楼建筑面积9912平方米，增加附属工程，资金来源增加政府专项债券。建设内容包括：业务综合楼地上地下部分和室外附属及配套设施（新建大门、装修改造工程、道路及场地硬化、绿化工程、中心供氧系统、综合门诊楼、污水处理系统、住院楼设备购置）。该项目于2018年11月21日开工建设，2022年9月22日竣工验收。
二、审计发现的主要问题
（一）多计工程款187.52万元。
（二）固定资产未入账。
（三）未按照合同支付工程进度款。
（四）未及时移交建设档案。
（五）专项资金未到位400万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，临翔区审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，处理情况如下：
针对多计工程款187.52万元的问题，要求区中医医院据实进行工程结算，调整有关会计账目；针对固定资产未入账的问题，要求区中医院应举一反三，尽快将达到入账要求的固定资产入账；针对未按照合同支付工程进度款的问题，要求区中医医院积极筹措资金，尽快支付工程款；针对未及时移交建设档案的问题，要求区中医医院及时将项目档案移交至有关部门；针对专项资金未到位400万元的问题，要求区中医医院积极主动对接财政部门申请足额拨付专项资金。
针对发现的问题，临翔区审计局建议：一是项目建设应严格履行基本建设程序，加强项目合同管理、隐蔽工程现场签认管理和工程结算审核把关管理，确保项目建设程序合法合规、资料收集齐全、工程结算价款准确；二是严格执行专项资金管理的相关规定，做到专款专用，杜绝挤占、挪用和截留，确保资金安全和使用效益；三是严格执行《基本建设财务规则》相关规定，准确核算建设成本，按规定编制基本建设竣工财务决算，并做好固定资产管理工作。
四、审计发现问题的整改情况
针对本次审计发现的问题，区中医医院积极进行了整改。根据区中医医院提供的整改资料，截至2023年10月25日，整改情况如下：针对多计工程款187.52万元的问题，区中医院已对工程结算价款进行了调整，并调整了相关会计账目，完成整改；针对固定资产未入账的问题，区中医院已将未入账的固定资产进行了入账，完成整改；针对未按照合同支付工程进度款的问题，区中医院已筹措部分资金支付工程款，尚未达到合同约定的额度，正在整改；针对未及时移交建设档案的问题，中医医院已将该项目档案移交临沧市临翔区城建档案馆，完成整改；针对专项资金未到位400万元的问题，区中医医院已申请拨付专项资金100万元，该问题正在整改。
临沧市临翔区审计局
2024年11月27日
滇公网安备 53090202000019号
