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临沧市临翔区章驮乡教育办公室2022年度部门决算

目录

第一部分 临沧市临翔区章驮乡教育办公室概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、国有资产使用情况表

十二、部门整体支出绩效自评情况表

十三、部门整体支出绩效自评表

十四、项目支出绩效自评表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 临沧市临翔区章驮乡教育办公室概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.贯彻执行国家的教育方针、政策、法律法规，贯彻执行上级党委、政府和教育主管部门的教育规章和政策；研究提出全乡教育改革与发展战略、教育事业发展规划及实施意见；拟定全乡教育体制改革的政策以及教育发展的重点、结构、速度，并指导、协调实施。

2.规划、指导全乡各级各类学校思想政治工作、德育工作以及精神文明建设；督促、检查全乡各学校、幼儿园的安全工作。

3.贯彻基础教育“分级管理，以区为主”的方针，统筹管理基础教育、职业教育和成人教育，促进农科教结合；负责全乡各级各类学校的建立、调整、撤销的申报工作；指导社会力量办学工作。

4.管理、指导全乡教育科研工作和教育教学，制定并组织实施教育科研规划；组织实施“全面贯彻党的教育方针，全面提高教育质量”、推进“基本普及九年义务教育，基本扫除青壮年文盲”工作及职能范围内学校办学水平的督导与评估；指导教育技术的应用和推广。

5.统筹管理教育经费，负责本级教育经费的分配、管理和使用；配合区财政局做好中央和省、市、区补助教育专款的管理和使用；监督检查各校改善办学条件的工作；帮助和扶持贫困山区、少数民族地区教育事业的发展；指导各级各类学校勤工俭学和校办产业工作；负责教育信息的统计、分析和发布。

6.主管全乡教师工作；组织实施教师资格制度；负责中小学（含幼儿园）教师的职称评审推荐工作；指导学校内部管理体制改革；按照干部管理权限，考核、报批全乡各级各类学校的领导干部；加强全乡学校党的工作和学校领导班子建设。

7.制定全乡各级各类学校的招生计划，搞好高等教育自学考试工作；配合有关部门做好大中专毕业生就业指导工作。

8.加强对各学校工作的管理以及学校各项工作的督导与评估。

9.检查和指导全乡教育系统的行风建设、纪律检查、行政监察和审计工作；指导教育系统的工、青、妇等群团工作，推进学校民主管理，加强学校民主监督。

10.贯彻执行国家语言文字工作的方针、法规和政策；组织实施国家制定的汉语言文字规范和标准，指导推广普通话和普通话水平测试工作。

11.负责实施“农科教结合”，以乡成技校和各类培训为基础，开展农村实用技术培训和劳务技能培训。

12.负责实施基础教育、职业教育、成人教育“三教统筹”，创办农村综合初中，增强农村初中的办学活力和适应能力，把农村初中办成适应当地经济社会发展需要的人才培训基地。

13.完成区委、乡党委、政府及上级部门交办的其他工作。

（二）2022年度重点工作任务概述

1.把党的领导贯穿办学治校、教书育人全过程，常抓不懈，以树立机关良好形象为目标，发挥党员的表率作用严肃党内政治生活，严格落实好“三会一课”、谈心谈话、民主评议党员等制度，丰富党支部主题。

2.进一步抓实社会主义核心价值观教育，形成长效机制。提高教师的思想政治素质、树立正确的教师职业理想、提高教师的职业道德水平、着力解决师德建设中的突出问题。

3.加大推进劳动实践基地建设，努力创设各种条件开展丰富多彩的社会实践活动，积极培养青少年良好的品格和意志，提升核心素养。

4.积极向上争取项目资金，持续推进社会足球场、校园足球场及公共体育基础设施建设。

5.不断整合教育资源，加大教育资源投入，建设教育资源和教育管理信息化公共平台，构建校园物联网，打造信息化校园，搭建师生学习空间，扩大教育资源共享。

6.启动实施“县管校聘”工作，促进区域各学校教师合理配置。

7.持续完善心理健康服务体系建设。

8.科学编制临翔区章驮乡“十四五”发展规划。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

临沧市临翔区章驮乡教育办公室共设置1个内设机构，包括：临翔区章驮乡教育办公室。所属单位0个，本单位无所属单位。

（二）决算单位构成

纳入临沧市临翔区章驮乡教育办公室2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。具体是：临沧市临翔区章驮乡教育办公室。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

临沧市临翔区章驮乡教育办公室2022年末实有人员编制202人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制202人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员202人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员36人（离休0人，退休36人）。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

1.临沧市临翔区章驮乡教育办公室2022年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

2.临沧市临翔区章驮乡教育办公室2022年度没有“三公”经费预算、收入及支出，故《“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表》无数据。

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

临沧市临翔区章驮乡教育办公室2022年度收入合计39309311.72元。其中：财政拨款收入38439657.5元，占总收入的97.79%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元（含教育收费0元），占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入869654.22元，占总收入的2.21%。与上年相比，收入合计增加4747125.88元，增长13.74%。增加原因今年的拨款指标较去年增加，同时教职工晋级、调资，工资增加，其中：财政拨款收入与上年34542185.84元相比增加3897471.66元，同比增长11.28%，原因主要是工资调标增资及拨付较多往年的乡镇岗位、乡村教师补贴、单位部分养老保险；上级补助收入与上年同期持平，两年均为0元；事业收入与上年同期持平，两年均为0元；附属单位上缴收入与上年同期持平，两年均为0元；其他收入与上年20000元相比增加849654.22元，同比增长4248.27%，主要原因是2022年秋学期课后服务费计在其他收入中，上年并无此项收入。

二、支出决算情况说明

临沧市临翔区章驮乡教育办公室2022年度支出合计40273553.38元。其中：基本支出33235658.01元，占总支出的82.52%；项目支出7037895.37元，占总支出的17.48%；上缴上级支出0元，占总支出的0％；经营支出0元，占总支出的0％；对附属单位补助支出0元，占总支出的0％。与上年相比，本年支出合计40273553.38元比上年42172822.65元减少1899269.27元，同比下降了4.5%，下降原因是2021年度支付2020年度结转的公用经费较多，但2022年度支付的2021年度结转的公用经费减少。其中：基本支出33235658.01元，比上年32903555.65元增加了332102.36元，增长了1.01%；增加原因是社会保障缴费基数增大，导致支出增加，项目支出7037895.37元，比上年9269267元减少了2231371.63元，下降了24.07%；减少原因是2021年度支付2020年度结转的公用经费较多，但2022年度支付的2021年度结转的公用经费减少。上缴上级支出与上年同期持平，两年均为0元；经营支出与上年同期持平，两年均为0元；对附属单位补助支出与上年同期持平，两年均为0元。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障临沧市临翔区章驮乡教育办公室及下属事业单位正常运转的日常支出33235658.01元，比上年同期增加332102.36元，同比增长1.01%%，增长原因是本单位本年由于教师及学生增加，各项保险随之增加。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出31934362.95元，占基本支出的96.08％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费1301295.06元，占基本支出的3.92％。人均工资福利支出为158090.91元。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障临沧市临翔区章驮乡教育办公室机构、下属事业单位等机构为完成特定的工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出7037895.37元比上年同期减少2231371.63元，同比下降24.07%，减少原因是2021年度支付2020年度结转的公用经费较多，但2022年度支付的2021年度结转的公用经费减少。其中：基本建设类项目支出0元。具体项目开支及开展工作情况：

2050201款临翔财发〔2022〕5号临翔财行〔2022〕151号保教费等补助经费153360元，全部用于商品和服务支出，其中办公费支出82741.84元、电费24667.58元、劳务费42000元、其他商品和服务支出3950.58元；

2050201款临翔财发〔2022〕5号临翔财行〔2022〕269号学前教育生均公用经费55400元，全部用于商品和服务支出中的办公费支出。

2050201款中临财教发〔2022〕88号学前教育家庭经济困难学生资助补助资金（2022年）及临翔财行〔2021〕552号学前教育家庭经济困难学生资助补助资金（2021年）共163350元，用对个人和家庭的补助中的助学金款项列支，按文件精神已拨至下属学校全部发放给到学生家长银行卡中；

2050202款中临翔财发〔2021〕5号城乡义务教育补助（营养改善）专项资金491994.14元，用对个人和家庭的补助中的助学金款项列支，按文件精神已拨至下属学校全部用于学生中餐补助；

2050202款中临翔财行〔2022〕110号、临翔财行〔2022〕285号、临翔财行〔2022〕7号城乡义务教育补助（生活补助）专项资金1592303.9元，用对个人和家庭的补助中的助学金款项列支，按文件精神已拨至下属学校全部发放到学生家长银行卡中；

2050202款中临翔财行〔2022〕71号2022年不足100人校点生均公用经费71240元，用于商品和服务支出的办公费支出71240元；

2050202款中临翔财行〔2022〕7号、临翔财行〔2022〕71号、临翔财行〔2022〕301号城乡义务教育补助（公用经费）专项资金共1660203.84元，用于商品和服务中办公费支出354356.1元、印刷费支出59656.55元、手续费支出518元、水费支出300元、电费支出127252.69元、邮电费支出12876.12元、差旅费支出33171.61元、维修费支出556051.99元、培训费支出1260元、专用材料费支出266383元、劳务费支出76830元、其他商品和服务支出22447.78元，用于资本性支出中办公设备购置支出149100元。

2050202款中临翔财发〔2021〕6号其他补助资金上年结转17042.84元，用于商品和服务支出，其中办公费2805元、培训费12147.84元、专用材料费2090元；

2050202款中临翔财发〔2021〕6号灯光球场建设资金上年结转64600元，全部用于商品和服务支出中的维修费支出；

2050202款中临翔财发〔2021〕6号少年宫维护资金上年结转20000元，全部用于商品和服务支出中的专用材料费支出；

2050202款中临翔财发〔2022〕7号代扣税工作经费1170元，全部用于商品和服务支出中的办公费支出；

2050202款中临翔财发〔2022〕7号临翔区区科协拨入邦卖学区流动科技馆巡展工作经费30000元，全部用于商品和服务支出中的专用材料费支出；

2050202款中临翔财发〔2022〕7号从区妇联拨入春蕾计划资金12000元，全部用于对个人和家庭的补助中的生活补助支出；

2050202款中临翔财发〔2022〕7号从临翔区教育体育局拨入2022年秋学期课后服务费786625元，用于商品和服务支出及对个人和家庭的补助支出、其中商品和服务支出中劳务费支出778575元、对个人和家庭的补助支出中生活补助支出8050元；

2050202款中临翔财发〔2022〕7号从临翔区教育体育局拨入党建活动室建设补助费用25000元，全部用于商品和服务支出中的办公费支出；

2050203款中临翔财行〔2022〕110号、临翔财行〔2022〕285号、临翔财行〔2022〕7号城乡义务教育补助（生活补助）专项资金667200元，用对个人和家庭的补助中的助学金款项列支，按文件精神已拨至下属学校全部发放到学生家长银行卡中。

2050203款中临翔财行〔2022〕110号、临翔财行〔2022〕285号、临翔财行〔2022〕7号城乡义务教育补助（生活补助）专项资金（8个较少民族生活补助）3625元，用对个人和家庭的补助中的助学金款项列支，按文件精神已拨至下属学校全部发放到学生家长银行卡中。

2050203款中临翔财发〔2022〕5号城乡义务教育补助（营养改善）专项资金200000元，用对个人和家庭的补助中的助学金款项列支，按文件精神已拨至下属学校全部用于学生中餐补助。

2050203款临翔财发〔2022〕5号临翔财行〔2022〕7号临翔财行〔2022〕71号临翔财行〔2022〕301号城乡义务教育补助（公用经费）专项资金831080.65元，用于商品和服务支出及资本性支出，其中办公费支出115701.22元、印刷费支出84116.3元、手续费支出368.8元、电费支出120629.28元、邮电费支出8953.8元、差旅费支出12237元、维修费支出156140元、专用材料费支出34227.8元、劳务费支出29009.45元、办公设备购置支出269697元。

2050299款临翔财库〔2021〕2号三区交流经费76000元，用对个人和家庭的补助中的生活补助款项列支，按文件精神已拨付到教师银行卡中。

2050701款临翔财行〔2022〕71号临翔财行〔2022〕7号城乡义务教育补助（特殊教育公用经费）专项资金69700元，全部用于商品和服务支出，其中办公费支出7852元、印刷费22140.8元、电费25716.65元、邮电费1548元、专用材料费9812元，劳务费2630.55元；

2050999款临翔财行〔2022〕167号义务教育教学质量提升学校专项奖励补助资金28500元，全部用于商品和服务支出，其中办公费支出14000元、邮电费500元、其他商品和服务支出14000元；

2296004款中临翔财行〔2022〕98号中央专项彩票公益金支持乡村学校少年宫项目补助经费17500元，全部用于商品和服务支出中的办公费支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

临沧市临翔区章驮乡教育办公室2022年度一般公共预算财政拨款支出39299615.54元，占本年支出合计的97.58%。与上年42152822.65元相比减少了2853207.11元，同比下降了6.77%，主要原因分析：本单位2021年度支付2020年的经费较多，2022年支付2021年的经费减少，所以本年的一般公共预算财政拨款较上年减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1. 教育（类）支出32440163.09元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.55%，与上年34509798.68元相比，减少了2069635.59元，同比下降了6%，减少原因是2021年度支付2020年度结转的公用经费较多，但2022年度支付的2021年度结转的公用经费减少。主要用于及保障临沧市临翔区章驮乡教育办公室及下属事业单位正常运转，完成特定的事业发展目标等专项业务工作，具体用于教职工工资福利支出、校园基础设施建设、购买办公设备及耗材、实施国家营养改善计划等。

2.社会保障和就业（类）支出2984620.43元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.59%，与上年2880058.37元相比，增加了104562.06元，同比增长了3.63%，增加原因是本单位本年由于教师增加，社会保障缴费基数增大，各项保险随之增加。主要用于保障临沧市临翔区章驮乡教育办公室及下属事业单位正常运转，完成特定的事业发展目标等专项业务工作，具体由于缴纳教职工养老保险、职业年金及失业保险等费用。

3.卫生健康（类）支出2593667.02元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.6%，与上年2576566.6元相比，增加了17100.42元，同比增长了0.66%，增加原因是本单位本年由于教师增加，社会保障缴费基数增大，卫生健康支出也随之增加。主要用于保障临沧市临翔区章驮乡教育办公室及下属事业单位正常运转，完成特定的事业发展目标等专项业务工作，具体用于缴纳教职工基本医疗保险费用

4.住房保障（类）支出1281165元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.26%，与上年2186399元相比，减少了905234元，同比下降了41.4%，减少原因是2022年1月至5月的住房公积金由临翔区教育体育局统一收支，本单位未计此项支出，因此减少。主要用于保障临沧市临翔区章驮乡教育办公室及下属事业单位正常运转，完成特定的事业发展目标等专项业务工作，具体用于缴纳教职工住房公积金支出。

除以上几类支出外，本单位无其他类别的支出。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。本年本单位未编制“三公”经费预算，也未发生“三公”经费支出，故无“三公”经费预算及支出。其中：因公出国（境）费支出决算0元，占总支出决算的0%，本年本单位未编制因公出国境预算，也未发生因公出国境事件，故无因公出国境预算及支出；公务用车购置费支出决算0元，占总支出决算的0%；本年本单位未编制公务用车购置费预算，也未发生公务用车购置费,故无公务用车购置费预算及支出。公务用车运行维护费支出决算0元，占总支出决算的0%；本年本单位未编制公务用车运行维护费预算，也未发生公务用车运行维护费,故无公务用车运行维护费预算及支出。公务接待费支出决算0元，占总支出决算的0%，具体是国内接待费支出决算0元（其中：外事接待费支出决算0元），国（境）外接待费支出决算0元，本年本单位未编制公务接待费预算，也未发生公务接待事件，故无公务接待费预算及支出。明细情况如下：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

临沧市临翔区章驮乡教育办公室2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。本年本单位未编制“三公”经费预算，也未发生“三公”经费支出，故无“三公”经费预算及支出。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，年初预算数为0，完成年初预算的0%；本年本单位未编制因公出国境预算，也未发生因公出国境事件,故无因公出国境预算及支出。公务用车购置费支出决算为0元，年初预算数为0，完成年初预算的0%；本年本单位未编制公务用车购置费预算，也未发生公务用车购置费,故无公务用车购置费预算及支出。公务用车运行维护费支出决算为0元，年初预算数为0，完成年初预算的0%；本年本单位未编制公务用车运行维护费预算，也未发生公务用车运行维护费,故无公务用车运行维护费预算及支出。公务接待费支出决算为0元，年初预算数为0，完成年初预算的0%。本年本单位未编制公务接待费预算，也未发生公务接待费支出,故无公务接待费预算及支出。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数等于预算数，二者均为0元，主要原因是2022年及2021年度未编制一般公共预算财政拨款“三公”经费预算，也未发生相关支出。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加0元，增长0%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0元，增长0%；公务用车购置费支出决算增加0元，增长0%；公务用车运行维护费支出决算增加0元，增长0%；公务接待费支出决算增加0元，增长0%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数与上年持平，两年均为0元；由于两年均未发生“三公”经费支出，故无法进行对比分析。其中：两年均未发生因公出国（境）事件，故无法进行对比分析；由于两年均未发生公务用车购置费，故无法进行对比分析；由于两年均未发生公务用车运行维护费，故无法进行对比分析；由于两年均未发生公务接待费，故无法进行对比分析。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算与上年持平的主要原因是：两年均未发生一般公共预算财政拨款“三公”经费支出，因此无法进行对比分析。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

(三）本年本单位未编制政府性基金财政拨款“三公”经费预算，也未发生支出,故无政府性基金财政拨款“三公”经费预算及支出。

(四）本年本单位未编制国有资本经营财政拨款“三公”经费预算，也未发生支出,故无国有资本经营财政拨款“三公”经费预算及支出。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

临沧市临翔区章驮乡教育办公室2022年机关运行经费支出0元，与上年相比无增减变动，主要原因分析：临翔区章驮乡教育办公室为临翔区教育体育局下属二级预算单位，没有机关运行经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，临沧市临翔区章驮乡教育办公室资产总额30950361.88元，其中，流动资产1009827.68元，固定资产29940534.2元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年32995714.92元相比，本年资产总额减少2045353.04元，同比减少6.2%，减少原因是缴纳个人部分的保险及固定资产计提折旧，其中流动资产1009827.68元，较上年1745637.45元减少735809.77元，同比减少42.15%，减少原因是缴纳了个人部分的保险；固定资产中新增加固定资产418797元，计提固定资产折旧减少1728340.27元，增减相抵，本年固定资产29940534.2元较上年31250077.47元本年减少1309543.27元，同比减少4.19%，减少原因是固定资产计提折旧。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，临沧市临翔区章驮乡教育办公室政府采购支出总额434397元，其中：政府采购货物支出434397元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额434397元，占政府采购支出总额的100%。政府采购支出情况与政府采购系统备案数据保持一致。

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

1.2022年我乡享受营养餐人数为3049人（其中学前幼儿470人），有食堂的学校全额进入食堂用于加强营养配餐、科学饮食方面的指导和服务，非寄宿学校每天发放鸡蛋、牛奶、包子或者面包。营养餐资金资助3049人次，建档立卡学生全覆盖。

2.义务教育学校生均中学公用经费800-1000元每生每年、小学公用经费600-800元每生每年，用于补充办公经费，改善办学条件。

3.义务教育学校困难学生生活费：四类人员住校生中学1250元每生每年，四类人员非住校生中学625元；小学困难学生生活费四类人员住校生1000元每生每年，四类人员非住校生500元每生每年，用于困难学生生活补助，让困难学生顺利完成学业，受助学生2180人，政策知晓率超过95%，学生及家长满意度超过90%，

4.学校严格贯彻执行有关财务制度及财经纪律，严格资金管理，各项资金均按计划拨付、使用，支出依据合规，无虚列支出、无截留挤占挪用、无超标准开支等情况，确保资金的安全和使用效益。

综合评价结论：优。

（二）部门整体支出绩效自评表

（详见附件）

（三）项目支出绩效自评表

（详见附件）

五、其他重要事项情况说明

本年度本单位无需要说明的重要事项。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、基本支出：指各部门、各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。

二、项目支出：指各部门、各单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。

三、财政拨款收入：财政拨款收入是指各级人民政府对纳入预算管理的单位拨付的财政资金。

四、年初结转结余：指以前年度尚未完成，结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

五、年末结转结余：指本年度或以前年度预算安排，因客观原因尚未使用的人员支出、经费支出或项目支出。

六、部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所以预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

监督索引号53090203400501501111