监督索引号53090203100011000

临沧市临翔区人民政府关于

临翔区2024年地方财政决算（草案）报告

——2025年9月25日在临沧市临翔区第五届人民代表大会

常务委员会第二十九次会议上

临沧市临翔区财政局局长  张晓

主任、各位副主任，各位委员：

现在，受区人民政府委托，由我向本次会议作《临翔区2024年地方财政决算（草案）报告》，请予审议，并请提出意见。

一、2024年地方财政决算情况

临沧市财政局已对我区2024年度地方财政决算数据进行批复，批复决算数与区人民政府向区第五届人民代表大会第四次会议报告（以下简称“原报告”）的快报数总体一致，但部分明细有所变动。具体情况如下：

（一）地方一般公共预算收支决算情况

2024年，全区完成本级一般公共预算收入决算数89445万元，完成年初预算96400万元的92.79%，完成调整预算数82450万元的108.48%，比上年同期决算数95423万元减收5978万元，下降6.26%。其中：税收收入48155万元，同比减收1710万元，下降3.43%，占一般公共预算收入的53.84%；非税收入41290万元，同比减收4268万元，下降9.37%，占一般公共预算收入的46.16%。本级一般公共预算支出决算数294115万元，完成年初预算320000万元的91.91%，完成调整预算数280000万元的105.04%，比上年同期决算数319178万元减支25063万元，下降7.85%。收支与原报告数一致。

全区一般公共预算收支平衡情况：2024年，全区收入总计370086万元，其中：本级一般公共预算收入89445万元，上级补助收入230597万元（税收返还性收入4946万元，一般性转移支付收入154355万元，专项转移支付收入71296万元），政府债券转贷收入19450万元，动用预算稳定调节基金4094万元，调入资金3196万元，上年结转23304万元。与调整预算数341777万元相比，增加28309万元。主要原因：一是一般公共预算收入增加6995万元；二是上级补助收入增加14118万元，其中：其他税收返还性收入减少1193万元，一般性转移支付收入增加13401万元，专项转移支付收入增加1910万元；三是调入资金增加3196万元；四是政府债券转贷收入增加4000万元。与原报告数370013万元相比，增加73万元。主要原因是一般性转移支付收入增加73万元。

全区支出总计340054万元，其中：本级一般公共预算支出294115万元，上解省、市级专项支出7749万元，一般债务还本支出19500万元，调出资金10248万元，安排预算稳定调节基金8442万元。与调整预算数305813万元相比，增加34241万元。主要原因：一是本级一般公共预算支出增加14115万元；二是上解支出增加1749万元；三是调出资金增加5935万元；四是债务还本支出增加4000万元；五是安排预算稳定调节基金增加8442万元。与原报告数339981万元相比，增加73万元。主要原因：上解省、市级专项支出减少901万元，安排预算稳定调节基金增加974万元。

收支相抵后，年终结转30032万元，与调整预算数35964万元相比，减少5932万元，与原报告数一致。结转资金全部结转下年按规定用途使用。

（二）政府性基金收支决算情况

2024年，完成政府性基金预算收入决算数38671万元，完成年初预算92081万元的42%，完成调整预算40074万元的96.5%，比上年决算数61511万元减收22840万元，下降37.13%。减收的主要原因：一是国有土地出让收入较上年减少20192万元，污水处理费收入较上年减少540万元；二是由于部分专项债券项目处于建设期，目前尚未产生效益，还本付息资金只能从区级财政一般公共预算调入，所以专项债券对应项目专项收入较上年减少1939万元。完成政府性基金预算支出决算数95586万元，完成年初预算62822万元的152.15%，完成调整预算100092万元的95.5%，比上年决算数174585万元减支78999万元，下降45.25%。收支与原报告数一致。

全区政府性基金收支平衡情况：全区收入总计162952万元，其中：政府性基金预算收入38671万元，上级专项补助收入12139万元，调入资金10248万元，上年结余5874万元，地方政府专项债务转贷收入96020万元。与调整预算数102192万元相比，增加60760万元。主要原因：一是政府性基金收入减少1403万元；二是上级专项补助收入增加2908万元；三是调入资金增加5935万元；四是地方政府专项债务转贷收入增加53320万元。与原报告数一致。

全区支出总计153132万元，其中：政府性基金预算支出95586万元，上解支出1030万元，调出资金3196万元，债务还本支出53320万元。与调整预算数102192万元相比，增加50940万元。主要原因：一是政府性基金支出减少4506万元；二是上解支出减少1070万元；三是调出资金增加3196万元；四是还本支出53320万元。与原报告数一致。

收支相抵后，年终结余结转决算数9820万元，其中：上级补助9738万元，区本级82万元。与调整预算数0万元相比，增加9820万元。与原报告数一致。

（三）社会保险基金决算情况      

2024年，完成社会保险基金预算收入决算数173277万元，完成年初预算及调整预算数176746万元的98.04%，同比增收8231万元，增长4.99%，增收主要原因：一是由于保险缴费基数提高，保费收入增加；二是收回历年违规使用医保资金，其他收入增加。完成社会保险基金预算支出决算数206877万元，完成年初预算及调整预算数176945万元的116.92%，同比增支48442万元，增长30.58%。增支主要原因是2024年城乡居民养老保险金由市级统筹，累计结余及当年收入全额上划，上解上级支出增加。收支与原报告数一致。

社会保险基金平衡情况：全区收入总计228387万元，其中：本年收入173277万元（保费收入98552万元，利息收入867万元，财政补贴收入2772万元，上级补助收入68644万元，转移支付及其他收入2442万元），上年结余收入55110万元。与调整预算数231893万元相比，减少3506万元，其中：社会保险费收入增加1551万元，财政补贴收入增加38万元，利息收入增加153万元，委托投资收益减少632万元，其他收入增加308万元，转移收入减少328万元，上级补助收入减少4559万元，上年结余减少37万元。与原报告数一致。 

全区支出总计206877万元，其中：保险待遇支出94225万元，转移支出及其他支出1033万元，失业保险补贴支出658万元，上解支出110961万元。与调整预算数176945万元相比，增加29932万元，其中：社会保险待遇支出增加2243万元，转移支出增加61万元，其他支出增加177万元，稳岗返还支出增加31万元，技能提升补贴支出增加59万元，上解上级支出增加27361万元。与原报告数一致。

收支相抵后，本年收支结余-33600万元，年末滚存结余21510万元。与调整预算数54948万元相比，减少33438万元，主要原因是收入减少，支出增加。与原报告数相比，总数不变，结构变化，其中：保费收入增加2257万元，其他收入减少2257万元，主要原因是根据上级通知要求，将其他收入科目下的被征地农民缴费补助收入2257万元调整到保费收入科目。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2024年，完成国有资本经营预算收入决算数25万元，完成年初预算及调整预算数25万元的100%。完成国有资本经营预算支出决算数25万元，完成年初预算及调整预算数25万元的100%。收支相抵本年无结余。收支与原报告数一致。

二、2024年地方政府性债务情况

《中华人民共和国预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》规定，地方政府债务规模实行限额管理。根据《临沧市财政局关于核定2024年各县（区）地方政府债务限额的通知》（临财债发〔2025〕17号）及《临沧市临翔区人大常委会关于批准临翔区2024年政府债务限额的决定》（临翔人字〔2025〕8号），上级核定我区政府债务限额为532503万元，其中：一般债务限额164483万元，专项债务限额368020万元。2024年新增限额102020万元，其中：一般债务6000万元（新增一般债券2000万元、再融资一般债券4000万元）；专项债务96020万元（新增专项债券33000万元、补充政府性基金财力专项债券9700万元、再融资专项债券53320万元）。2024年收回一般债务限额3000万元。截至2024年底，全区政府债务余额530107万元，其中：一般债务162087万元，较上年增加3950万元（一般债务增加19450万元，一般债务还本减少15500万元）。专项债务368020万元，较上年增加96020万元（新增专项债券33000万元、补充政府性基金财力专项债券9700万元、再融资专项债券53320万元）。债务余额控制在限额内。

三、其他需要报告的事项

（一）上级转移支付补助收入及执行情况 

2024年，全区共争取上级转移支付补助收入242761万元，其中：一般公共预算上级补助收入230597万元（税收返还性收入4946万元，一般性转移支付收入154355万元，专项转移支付收入71296万元）；政府性基金收入12139万元；国有资本经营预算收入25万元。以上所有资金已按“有专项指定用途的按上级要求安排到相关项目使用，未指定用途的统筹使用”的原则，全部分配下达到各预算单位使用。2024年上级专款结转下年使用39770万元，其中：一般公共预算结转30032万元，政府性基金预算结转9738万元。

（二）调入调出资金情况

一是由于国有土地使用权出让收入未达预期，为弥补支出需求不足部分，从一般公共预算调入政府性基金预算10248万元；二是将政府性基金预算上级专款结转结余2年以上的存量资金调入到一般公共预算统筹使用3196万元。

（三）预备费使用情况

2024年，年初预算按照本级一般公共预算支出数320000万元的1%至3%设置预备费3300万元。本年动用预备费123.51万元，主要用于博尚镇森林防灭火应急救援工作经费10万元，圈内乡“3.16”事故应急处置经费及森林防灭火应急救援工作经费56.11万元，乡镇“一队一站”消防应急物资储备经费57.4万元。

（四）预算稳定调节基金安排使用情况

2024年，年初预算稳定调节基金余额4094万元，本年动用预算稳定调节基金4094万元，本年安排预算稳定调节基金8442万元，年末预算稳定调节基金余额8442万元。

四、2024年重点工作报告事项

（一）聚焦平稳运行，增强统筹保障能力。一是收支执行情况总体平稳。2024年面对严峻的财政收支形势，我们紧盯目标，努力克服经济下行等带来的不利影响，扎实开展各项收入征管，财政收支在困境中实现了平稳运行；二是向上争取取得新进展。全年完成向上争取资金242688万元（不含新增债券转贷收入44700万元），完成区级目标任务200418万元的121.09%；三是政府过紧日子要求有效落实。严把预算支出关口，压减非急需非刚性支出，从严核定“三公”经费预算，对可统筹整合的资金加强捆绑使用，切实提高财政资金配置效率。

（二）聚焦民生福祉，强化保障兜底线。全年各类民生支出达244322万元，占一般公共预算支出比重83%，重点民生政策得到有力保障。一是推动教育高质量发展。统筹投入61914万元，落实学生资助政策，支持学前教育普及普惠、义务教育优质均衡、普通高中扩规提质、职业教育稳步提升；二是支持医疗卫生事业发展。统筹投入25635万元，加快补齐医疗卫生短板，促进优质医疗资源扩容和区域均衡布局，切实提高医疗保障能力；三是健全完善社保体系。统筹投入46745万元，落实城乡居民最低生活保障及特困人员供养政策，支持养老服务体系建设及残疾人事业发展，保障基本民生；四是落实惠农各项政策。农林水统筹投入38825万元，重点用于耕地地力保护、退耕还林补助，农特产品交易加工、大桥坡水库工程及高标准农田建设等项目；五是支持保障房建设管理，住房保障投入12312万元，重点用于保障性租赁住房、老旧小区、棚户区及农村危房改造等方面。

（三）聚焦风险防控，有效防范运行风险。一是防范财政收支运行风险。强化经济运行研判，加强财税协调联动，建立财政收支运行常态化监测调度机制，依法依规加强财政收支管理；二是防范“三保”风险。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，依托每月收入预测、库款情况等因素，对每月财政支出做出整体规划，加强“三保”资金保障力度，实现全区基本民生保障落实到位，工资按时足额发放，单位机构正常运转，切实兜牢兜实“三保”底线。全年“三保”支出137781万元，其中：保工资100895万元，保基本民生33972万元，保运转2914万元；三是认真履行偿债主体责任，足额偿还到期政府债券本息，确保政府法定债务不出风险。2024年共偿还政府债务本息28967.57万元，其中：政府债务本金15500万元、一般债券利息4971.55万元、专项债券利息8496.02万元。

（四）聚焦财会监督，提升财政管理水平。一是以“清廉云南”建设为重要抓手，扎实开展“一卡通”问题、基层政府违规借用村集体资金、财政基础管理工作等专项整治行动。同时，以巡视巡察反馈问题为着力点，紧盯财政资金管理使用的重点领域、关键环节全力加强日常监督，坚决扛实财会监督主责。2024年，组建4个区级复查小组对4个区属国有企业、10个乡（镇、街道）、村级会计委托代理服务中心、18个区直部门开展复查；二是坚持绩效导向，强化事前管理和结果应用，推动“绩效为先”的财政支出规则落地生根。对纳入2024年年初预算项目全覆盖开展绩效目标审核，实现项目绩效自评覆盖率100%，强化了预算绩效源头管控，有效提高预算资金分配合理性、科学性；三是推进预决算公开，严格按照《中华人民共和国预算法》的要求按质按量完成预决算公开工作，全区除涉密单位以外，部门预决算和“三公”经费全部及时公开到位，公开率均达100%，并长期接受社会监督，提高预决算透明度。

五、下步工作重点

（一）着力提升财政综合保障能力。加强预算管理，抓住中央加大财政支出强度、增加发行超长期特别国债、增加地方政府专项债券发行使用、增加对地方转移支付等更加积极的财政政策机遇，积极争取上级转移支付资金，加大力度申报专项债券项目，全力争取上级资金弥补地方财力缺口。同时，坚持 “过紧日子” 思想，压缩非刚性、非重点支出，积极盘活国有资产资源，拓宽收入渠道，弥补资金缺口，缓解财政压力。

（二）着力防范化解财政运行风险。严格落实地方政府债务管理要求，遏制新增隐性债务，规范政府融资平台运作，严控债务增量，持续强化政府法定债务还本付息管理，认真落实国家一揽子增量政策，积极向上争取化债支持，多渠道合规化解存量隐性债务，加强预警监测，健全债务风险应急处置机制，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（三）着力兜牢兜实“三保”底线。将“三保”摆在财政工作的优先位置，完善运行监测机制，坚持风险早发现、早预警、 早调度、早处置。加强“三保”库款保障和工资调度，保持合理库款规模，确保“三保”保障不出风险。

（四）着力筑牢财会监督防线。切实履行财政部门的监督主责，发挥好牵头抓总作用，协调纪检、审计等部门，扎实开展地方财经纪律重点问题专项整治工作。加强对预算单位资金使用、政府采购、国有资产管理及内控制度建设等方面的日常指导，强化对财政资金的全过程、穿透式监管，进一步严肃财经纪律，严格财务管理，维护财经秩序。

2024年，在区委的领导下，在区人大及其常委会、区政协的监督、支持下，各级各部门持续开源节流、降本增效、节用裕民，全力防范化解各类重大风险，有力有效保障区委、区政府中心工作和重点任务，实现财政安全平稳运行。2025年，财政形势更加复杂严峻，多重减收和增支因素叠加，债务风险和“三保”问题相互交织，财政预算平衡压力将比上年更加艰难。面对这些问题，我们将高度重视，在区委的领导下，在区人大及其常务委员会的依法监督下，加强财政资源和预算统筹，全力做好“健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政”五篇文章，促进财政健康平稳可持续发展，为谱写好中国式现代化临翔新篇章提供更加坚实的财政保障!

以上报告，请予审议。

监督索引号53090203100011111